Надо ли платить налог на наследство без завещания

Нужно ли платить налог с наследства без завещания

Надо ли платить налог на наследство без завещания

Не платят госпошлину (налог при наследовании квартиры по завещанию) вовсе:

  • наследники, которые на момент смерти завещателя проживали в квартире, им же завещанной
  • жертвы политрепрессий
  • лица, погибшие при спасении людей, исполнении обязанностей, защите Родины и так далее
  • несовершеннолетние наследники
  • опекаемые или недееспособные наследники.
  • Продажа унаследованной квартиры

    Продажа квартиры, полученной по завещанию, предусматривает выплату подоходного налога. Рассчитывается его размер по стандартным для операций с имуществом правилам:

  • 13% – ставка для случаев, когда в собственности квартира после унаследования находилась менее 3 лет
  • 0% – освобождение получают продавцы, которые реализуют недвижимость после 3 лет владения ею.
  • Нерезиденты-наследники уплачивают налог с продажи в большем размере – 30%. Резидентство продавца установить просто – он признается нерезидентом, когда на протяжении предыдущего года более 183 дней находился вне пределов страны.

    Если в наследство собственник вступил менее 3 лет назад, а уже продал полученную квартиру, действия его таковы:

  • обращение в ФНС по месту проживания
  • составление декларации с указанием полученной прибыли
  • уплата подоходного налога.
  • Три года владения квартирой определяется с момента смерти завещателя, а не с даты получения на руки свидетельства. Его наследники могут получить не ранее, чем через 6 месяцев после смерти наследодателя, и то в том случае, если по делу нет судебных слушаний.

    Способов оптимизации такого налогообложения два, оба они законные и вполне могут использоваться:

  • продавать квартиру, которая принята в наследство более 3 лет назад – налог не платится, декларация не составляется
  • воспользоваться вычетом, который позволяет снизить базу (стоимость жилья) на 1 миллион рублей и вернуть себе, таким образом, 260 тысяч рублей.
  • Существует и незаконный способ, который приносит покупателям множество проблем – уменьшение стоимости жилья на бумаге, то есть в договоре.

    С этой заниженной стоимости и начисляется налог, а остаток денег передается по простой расписке или вообще в конверте в обход договора. Однако есть риск для покупателя – отмена сделки или признание ее недействительной.

    Тогда покупатель получит назад ту сумму, которая прописана в договоре и ни копейкой больше.

    Также существует взаимозачет: продается квартира с целью покупки другой жилплощади. В этом случае налог выплачивается только с разницы между затратами на приобретение первой квартиры и суммы, уплаченной за новое жилье. Однако в случае с наследованием эта норма не применяется, поскольку недвижимость переходит наследнику безвозмездно.

    Вычет устанавливается суммарно для всех проданных объектов – домов, квартир, участков, в том числе и унаследованных.

    Если после продажи жилья льгота не была использована в полном объеме, остаток может быть получен при продаже другого жилья или земли. Совладельцы могут получить возврат в соответствии с размером их долей в квартире.

    Если же доли унаследованной жилплощади продаются по отдельности, то каждый собственник может претендовать на максимальный вычет в 260 тысяч рублей.

    Налог с наследства от близких родственников 2017

    Часть 3 ФЗ № 156 «Гражданский Кодекс РФ» от 26.11.2001г. (далее – ГК РФ) определяет основные правила и принципы преемства. Вступить в наследство после смерти родственника можно двумя способами: по завещанию или по закону.

    В первом случае наследственная масса полностью или частично распределяется согласно волеизъявлению покойного.

    Во втором имущество наследуется в зависимости от степени близости родства с умершим, поскольку при жизни наследодатель не совершил завещание.

    Облагается ли налогом наследство?

    Родственники часто интересуются, нужно ли платить налог с наследства от близких родственников, и каков его размер. В июле 2005 года ФЗ № 78 были внесены изменения в Налоговый кодекс РФ (далее – НК РФ), согласно которым этот налог был упразднен. Правка была закреплена п. 18 ст. 217 НК, и с этого момента из базы к налогообложению были исключены следующие виды наследуемого имущества:

  • на недвижимость
  • на землю
  • на транспорт
  • на банковские депозиты.
  • Пунктом 18 ст. 217 НК РФ также были определены случаи, когда с правопреемников взимается налог на наследуемое имущество:

  • вознаграждения авторам научных, литературных трудов
  • оплата за написание произведений искусства
  • патенты на изобретения и промышленные образцы (модели).
  • Такое наследство отнесено законом в состав налоговой базы НДФЛ (налога на доходы физлиц) и облагается по ставке, действующей на момент вступления в наследство. В 2017 году НДФЛ составляет 13%.

    Какой размер налога на наследство?

    НК РФ также обязывает преемников при вступлении в наследство по закону или завещанию оплатить государственную пошлину (ГП), которая состоит из двух частей:

  • за совершение нотариальных действий – оплачивается преемником при обращении к нотариусу и оформлении первичных документов относительно открытия наследственного производства
  • за выдачу свидетельства о наследственном праве.
  • Сумма госпошлины рассчитывается индивидуально и зависит от нескольких факторов: к какой очереди наследников относится родственник, какова стоимость имущества.

    Согласно ст. 333.24 НК РФ в 2017 году размер нотариального платежа (ГП за наследственное производство) составляет:

  • заверение совершенного завещания – 100 руб.
  • вскрытие и оглашение закрытого завещания – 300 руб.
  • меры по описи и охране наследственной массы (имущества) – 600 руб.
  • Важно! Согласно ст. 333.24 НК РФ для всех нотариусов устанавливается единая стоимость услуг.

    Если для совершения нотариальных действий нотариус вынужден выехать на территорию клиента, то согласно статьи 333.25 сумма ГП к оплате должна быть увеличена в 1,5 раза.

    Размер госпошлины за получение свидетельства о праве наследования пересматривается ежегодно. Закон уравнивает родственников, принимающих имущество по завещанию и по закону, устанавливая в обоих случаях одинаковую ставку. В 2017 году процент ГП равен:

    1. Для близких родственников или наследников 1-й очереди (сыновья или дочери, переживший супруг или супруга, родители) – 0,3% от стоимости имущества, максимум 100 тысяч рублей.
    2. Для наследников 2-й очереди, к которым относятся браться и сестры (родные и сводные) бабушки и дедушки по линии обоих родителей – 0,6% от стоимости имущества, максимум 1 млн. рублей.

    Если преемников несколько, то госпошлина должна быть оплачена каждым из них. Реквизиты на оплату дает нотариус. Платеж вносится наличными в кассу банка или безналичным переводом до совершения нотариальных действий.

    Налог на наследство близких родственников должен быть оплачен в течение 6 месяцев от даты открытия наследственного производства. В случае нарушения сроков оплаты по уважительной причине необходимо обращаться в суд с заявлением о восстановлении и указанием причин просрочки.

    Кто освобождается от налога?

    Платить государственную пошлину должны не все категории граждан. Статья 333.35 НК РФ выделяет льготные группы лиц, которые освобождены от уплаты ГП частично или в полном объеме. На данный момент право на льготу дается при наличии удостоверения, подтверждающего принадлежность к:

  • инвалидам первой и второй группы (льгота 50% от ставки госпошлины на дату оплаты)
  • участникам военных действий
  • Героям СССР или Героям РФ
  • кавалерам ордена Славы.
  • Также согласно ст. 333.38 НК РФ физические лица освобождаются от налога при выдаче свидетельства о наследовании:

    1. Недвижимости (не платит родственник, проживавший с покойным в одной квартире или доме до и после его смерти).
    2. Имущества жертв политических репрессий и лиц, погибших при исполнении гражданского долга или служебных обязанностей.
    3. Сумм возмещений по договорам страхования, пенсий, зарплаты.

    К льготным категориям также относятся лица:

  • Не достигшие совершеннолетия
  • Признанные недееспособными.
  • Юрист рекомендует

    Вступление в наследство – процедура не из дешевых. Особенно, если кроме активов родственники принимают и посмертные долги. Практикующие юристы сайта //ros-nasledstvo.ru/ знают «слабые места» в законе, которые позволят:

  • сэкономить деньги на проведении независимой оценки имущества
  • уменьшить размер госпошлины за получение нотариального свидетельства
  • решить любые спорные вопросы между родственниками.
  • Для получения бесплатной консультации нужно заполнить электронную форму.

  • Порой мы не успеваем поддерживать актуальность информации из-за частых изменений законодательства, подзаконных актов и судебной практики,
  • Ваша проблема в 90% случаев индивидуальна, поэтому самостоятельная защита прав и базовые варианты решения ситуации зачастую могут не подходить и приведут лишь к усложнению процесса!
  • Поэтому для решения именно Вашего вопроса обратитесь к нашим БЕСПЛАТНЫМ консультантам:

    Задайте вопрос эксперту-юристу БЕСПЛАТНО!

    Опишите вашу проблему и получите консультацию.
    Мы подготовим ответ в течение 15 минут!

    Новые правила уплаты НДФЛ при продаже недвижимости

    То есть без декларирования и уплаты НДФЛ можно будет продать недвижимость только после 5 лет владения. А в случаях продажи объектов до истечения 5-летнего срока, налогооблагаемый доход будет определяться, исходя из кадастровой стоимости продаваемого объекта.

    Не коснутся изменения только сделок по продаже недвижимости в случаях, если имущество: получено по наследству или по договору дарения от близких родственников было приватизировано получено по договору пожизненного содержания с иждивением (рента). С продажи таких объектов недвижимости НДФЛ не будет взиматься также после 3-х лет владения.

    При этом возможность определения дохода, как разницы между стоимостью продажи и стоимостью покупки останется.

    Составление завещания

    Если наследодатель не оставил завещания, то его собственность будет переходить наследникам в порядке наследования по закону.

    Если завещатель выразил свою волю устно и даже при свидетелях, но не оформил ее завещанием, то после смерти завещателя его воля не будет никак учитываться при наследовании, несмотря на подтверждение воли умершего свидетелями в суде.

    Наследование при отсутствии завещания будет осуществляться не в соответствии с волей завещателя, а опять-таки по закону, родственниками умершего.

    Какие документы нужны для вступления в наследство по завещанию

    Лучше заранее иметь общие представления о законодательной стороне вопроса. Если за рубежом составление такой бумаги является общепринятым, то в России наследство и документы на него носят добровольный характер.

    Если после смерти человека права вступления не обозначены, то их разрешают по законам России. В противном случае гражданин составляет список, и по нему дом или имущество переходит тем лицам, которых он указал.

    Права, о которых нужно знать Часто бывают ситуации, когда завещание составлено неправильно или вовсе отсутствует.

    Как происходит наследование недвижимости в Европе

    С 17 августа 2015 в странах ЕС действует закон.

    который изменяет правила наследования недвижимости: раньше иностранцы, владеющие недвижимостью в Европе (не в стране своего происхождения), передавали имущество по наследству в соответствии с законами той страны, где располагался объект.

    По новым правилам, процедурой передачи наследства по умолчанию занимается та страна, где умерший находился в момент смерти, но собственник имущества может отдать предпочтение закону страны своего гражданства, будь то страна ЕС или любая другая.

    В Великобритании недвижимость передается по наследству согласно британским законам, а во Франции — в соответствии с законами страны происхождения владельца объекта Dessie_bg / Depositphotos Этот закон действует во всех странах ЕС, кроме Великобритании, Дании и Ирландии, где иностранцы при передаче наследства будут подпадать соответственно под британские, датские и ирландские законы. Решение о передаче наследства, принятое в одной стране ЕС, автоматически признаётся во всех остальных странах Союза.

    Разъяснения по новому порядку принятия наследства

    Почему не стоит бояться новой реформы по наследованию имущества. Кто хоть раз в жизни столкнулся с необходимостью делить имущество между родственниками, понимает, насколько это болезненная тема. И даже наличие завещания не гарантирует, что все обойдется без конфликтов.

    Возможно, именно поэтому поправки в наследственное право, внесенные в Госдуму, вызвали живой интерес в обществе.

    В Интернете разгорелась жаркая дискуссия: к чему нам эти трастовые фонды, совместные завещания, наследственные договоры? Пояснить, в чем эти споры оправданны, а в чем нет, мы попросили одного из разработчиков реформы доктора юридических наук, профессора Бронислава Гонгало. Бронислав Мичиславович, сомневаюсь, что россияне ждут не дождутся введения новых форм наследования.

    Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить?

    Источник: //yuristponasledstvu.ru/kak-razdelit-nasledstvo/nuzhno-li-platit-nalog-s-nasledstva-bez.html

    Налог на наследство по завещанию и без него: нужно ли его платить, каков его размер?

    Надо ли платить налог на наследство без завещания

    Оформление наследства – это сложная длительная процедура, на которую затрачивается много времени и сил. Для его получения наследникам нужно не только собрать всю необходимую документацию, но также и понести определенные расходы. Наследство приравнивается к прибыли, поэтому многих интересует, нужно ли будет платить налог на имущество наследодателя?

    К часто задаваемым вопросам, в которых следует разобраться, относятся следующие. Как начисляется налог на наследство близких родственников? Если я получила квартиру, так как была вписана в завещание, но являюсь чужим человеком наследодателю, сколько составит налог?

    Нужно ли платить налог, вступая в наследство?

    Вопрос о необходимости оплаты налога при вступлении в наследство регулируется Федеральным законом № 78. Согласно ему, начиная с 2006 года наследство не облагается налогом.

    Это относится к любому наследуемому имуществу, при этом не важно, кто является наследником (родственник или чужой человек, житель России или другого государства) и на каких основаниях оно оформляется: по закону или по завещанию.

    Однако в этом же законе указаны и исключения, которые относятся к доходу от авторских прав на предметы искусства, научных изобретений, трудов или открытий, литературных произведений. В этом случае наследникам придется задекларировать полученный доход, рассчитать и оплатить НДФЛ — 13% от суммы вознаграждения — оплата за авторство.

    Государственная пошлина при вступлении в наследство

    Отсутствие прямого налогообложения при оформлении наследственного имущества многих часто вводит в заблуждение, и наследники считают, что им не придется тратить деньги. Они остаются в недоумении, когда приходится оплачивать косвенные платежи — госпошлину и работу нотариуса. Эти обязательные платежи имеют совсем другое назначение.

    Наследство по закону

    Согласно Гражданскому кодексу право на наследование без завещания распределяется между родными в порядке очередности. Законными наследниками являются самые близкие приемники:

    1. Супруги, дети, родители. Они относятся к наследникам первой очереди.
    2. На второй ступени очередности стоят братья и сестры, а также бабушки и дедушки.
    3. Если наследников первых двух очередей нет, то далее право наследования переходит к родным дядям и тетям. Это наследники третьей очереди (подробнее в статье: кто относится к наследникам третьей очереди по закону?).

    Если родственники первой или второй ступени уже умерли, то право на наследство переходит к их детям. Например, когда у наследодателя на момент его кончины не осталось живых мужа/жены, детей, то законные основания для перехода наследства получают их дети, то есть его родные внуки. Госпошлина в данной ситуации не будет зависеть от вида оставленного имущества.

    Она рассчитывается исключительно на основании степени родства и составляет:

    1. При оформлении наследства самыми близкими родственниками, которые по закону относятся к первой и второй ступени родства, сумма госпошлины составит 0,3 % от общей стоимости полученного имущества. Однако максимальная сумма платежа не должна превышать 100 000 рублей.
    2. Другие наследники третей и более отдаленной степени родства обязаны будут оплатить 0,6% стоимости наследуемого имущества, но не более 1 млн. рублей.

    На основании Гражданского кодекса России наследство по закону распределяется между родственниками в следующих случаях:

    • при отсутствии завещания;
    • часть имущества переходит наследнику по завещанию, а остальная – распределяется по закону;
    • лишение прав на наследование наступило на основании судебного решения;
    • завещание было признано недействительным;
    • наследники написали отказ от наследства в пользу одного из родственников, имеющего на то право;
    • отсутствие наследников.

    Наследование по завещанию

    Завещание – это официальный документ, который дает право указанным в нем физическим или юридическим лицам вступать в наследство на имущество наследодателя после его смерти. Оно обязательно заверяется у нотариуса. Однако законодательством РФ статьей 1149 предусмотрены случаи для наследников, имеющих на наследство право по закону и не включенных в завещание.

    Они могут требовать ½ от оставленного наследства. К такой категории граждан относятся:

    • законный супруг, родители покойного, иждивенцы, если они признаны нетрудоспособными;
    • несовершеннолетние и нетрудоспособные дети наследодателя.

    Если на момент вскрытия заверенного нотариусом завещания, указанный в нем преемник умер, а других лиц в нем не определено, то право на наследование переходит по представлению. Налог на наследство по завещанию также не оплачивается, а величина госпошлины рассчитывается на тех же основаниях, как и при вступлении в наследство по закону:

    • 0,3% — для наследников первой очереди;
    • 0,6% — для остальных преемников.

    Кого освобождают от госпошлины?

    Согласно законодательству РФ при вступлении в наследство, независимо от способа наследования, от уплаты косвенного налога (госпошлины) освобождаются:

    • малолетние, несовершеннолетние и нетрудоспособные дети;
    • недееспособные физические лица, имеющие право на наследство;
    • наследники, которые до и после смерти наследодателя проживали с ним в одной квартире/доме;
    • лица, получившие звание героя РФ, в советское время, ветераны Великой отечественной войны, кавалеры ордена Славы;
    • наследники, имеющие инвалидность 1 и 2 группы, должны оплатить ½ от суммы госпошлины.

    Налогообложение наследованного имущества

    Как уже говорилось, налог при вступлении в наследство не оплачивается. Облагается налогом лишь прибыль, полученная с авторских прав.

    Налогообложение производится, когда преемнику в виде наследства досталась недвижимость (квартира, дом), земельный удел или транспортное средство. В таком случае плата налога будет напрямую зависеть от установленного местными органами власти по месту регистрации недвижимости размера налогообложения. Ими же определяются и сроки для выплаты.

    Квартира

    Выплачиваемые прямые налоги надо оплатить, если в наследство досталась квартира — в этом случае речь идет о налоге на владение имуществом. С момента перехода квартиры в распоряжение преемнику налог будет начисляться ежегодно. Его размер определяется местными органами власти, но не более 6 % от стоимости недвижимости, которая соответствует инвентаризационной или кадастровой стоимости.

    При желании преемника продать полученную квартиру, налоги платятся в размере 13%. Это происходит в том случае, если до момента продажи наследник владел квартирой менее 5 лет. Однако до 2016 года эта процентная ставка распространялась на недвижимость при вступлении наследников в свои права лишь до трех лет.

    Земельный участок

    Согласно законодательству РФ земельный налог рассматривается, как сбор за использование земельных ресурсов, поэтому принадлежит органам местного самоуправления. Его необходимо оплачивать собственникам участков и тем, кто получил их во владение по праву наследования. С арендаторов налог за использование земли не берется.

    При принятии наследником в собственность земельного участка ему придется оплачивать сбор на землю. Он начисляется после смерти наследодателя и зависит от прикрепления участка к определенной региональной зоне, зарегистрированной в кадастровой службе РФ. Налог взимается в процентах от кадастровой стоимости земли и колеблется в пределах 0,3%-1,5%. Оплачивается раз в год.

    В особенностях отчисления земельного налога стоит обратить внимание, что для физических лиц его размер определяется местными структурами, которые принимают решение о процентной ставке, исходя из сведений регистрационной службы. Для юридических лиц размер налога на землю устанавливается налоговой службой. Для участков, которые относятся к общей собственности, размер платежа зависит от их доли.

    Автомобиль

    Что касается транспортных средств, при переходе их к новому владельцу (физическому лицу) и перерегистрации, собственнику необходимо будет уплатить транспортный сбор. Определяется он региональными властями и зависит от оценочной кадастровой стоимости автомобиля. Оплата производится до 1 октября на основании уведомления из налоговой инспекции.

    Для юридических лиц транспортный сбор допускается оплачивать до 1 февраля нового налогового периода на основании поданной декларации. Юридические лица имеют право самостоятельно определять сумму транспортного сбора, который исчисляется по задекларированным данным. Согласно статье 359 Налогового кодекса на величину сбора влияет мощность автомобиля и его технические характеристики.

    Источник: //SemPravorf.ru/nasledstvo/nalog-na.html

    Какие налоги платятся при вступлении в наследство и за что платить не нужно

    Надо ли платить налог на наследство без завещания

    С 1 июля 2005 г. налоги при вступлении в наследство по закону не взимаются, аналогично и при вступлении в наследство по завещанию; степень родства, номер очереди и наличие российского гражданства также не имеют значения. Таким образом, лица с иностранным гражданством и нерезиденты страны также освобождаются от уплаты налога на наследство.

    Данное положение зафиксировано в законе № 78-ФЗ и в п. 18 ст 217 НК РФ.

    Таким образом, довольно обременительная сумма (5–20% от стоимости имущества) была заменена на госпошлину (сколько стоит вступить в наследство, узнайте здесь).

    Остальные платежи относятся к общим (взимаемым за полученный доход и владение некоторыми видами имущества), подлежащим к выплате всеми собственниками и не имеющим отношения к наследованию. Это обязательные налоги:

    • с гонорара, полученного за произведения искусства и литературы или промышленных образцов;
    • с дохода, полученного от продажи имущества;
    • за транспортное средство;
    • на имущество;
    • за владение земельным участком.

    Оставшиеся расходы исчерпываются оплатой услуг нотариуса по оформлению документов (порядок вступления в наследство и оформление наследственных прав у нотариуса описаны в статье //nasledstvo.

    today/3030-kak-vstupit-v-nasledstvo-po-zakonu-perechen-dokumentov-sroki-ochered-nasledovaniya).

    Если полученное в наследство имущество обременено долгами, их погашение вменяется в обязанность правопреемнику, поскольку вместе с правом собственности он наследует также и обязательства бывшего владельца.

    Однако, налог при вступлении в наследство на квартиру или другое имущество, платить необходимо, если наследство было открыто до января 2006 года и стоимость имущества превышает 850 тыс. р.

    Госпошлина

    При выдаче нотариусом свидетельства о наследственном праве взимается пошлина, сумма которой зависит от родственных связей между наследодателем и правопреемниками. Ее размер определен п. 22 ч. 1 ст. 333.24 НК РФ:

    1. Близкие родственники, то есть наследники первой очереди, обязаны уплатить 0,3% от стоимости наследуемого имущества. Однако сумма платежа не должна превышать 100 000 р.
    2. Остальные лица обязуются уплатить 0,6%. При этом размер выплаты не должен быть более 1 млн. р.

    Стоит отметить: госпошлина, или нотариальный тариф, будет составлять одинаковую сумму как для наследников по закону, так и по завещанию. Причем, если в права наследства вступают несколько наследников, то каждый из них обязан уплатить государственную пошлину.

    Лица с инвалидностью 1-й и 2-й групп оплачивают пошлину и другие нотариальные услуги в половинном размере.

    Согласно ст. 333.38 НК РФ от уплаты пошлины освобождаются:

    1. Общества инвалидов.
    2. Представители государственных и муниципальных органов.
    3. Лица, имеющие звание Героя Советского Союза и РФ, награжденные орденами Славы, участвовавшие в ВОВ.
    4. Наследники лиц, погибших:
      1. при выполнении должностных обязанностей;
      2. от травм, полученных при исполнении данных обязанностей, в течение года.
    5. Лица, проживавшие в квартире (доме) вместе с наследодателем и продолжающие в ней проживать после его смерти (если данное жилое помещение является объектом наследования).
    6. Правопреемники следующего наследственного имущества:
      1. финансовых вложений в банке;
      2. денежных средств, выплаченных страховыми компаниями;
      3. авторских прав и наград;
      4. заработной платы и пенсионных выплат.
    7. Недееспособные лица:
      1. страдающие психическими заболеваниями;
      2. не достигшие совершеннолетия.

    Оценка квартиры

    Дополнительно

    Стоимость недвижимости можно определить, обратившись к оценщикам или юридическим лицам, которые имеют право заключать договор на проведение экспертной оценки квартиры для наследства.

    Для оценки транспортных средств можно прибегнуть к услугам независимых оценщиков, либо юридических лиц, имеющих на это право, либо судебно-экспертных учреждений органа юстиции. Поскольку размер пошлины рассчитывается, исходя из стоимости квартиры, необходимо провести ее оценку. Можно воспользоваться справкой о кадастровой стоимости, выданной БТИ.

    Она будет существенно ниже рыночной, которая выполняется независимыми специалистами СРО согласно государственным стандартам. Результат определяется техническими характеристиками помещения, удобством расположения, общим состоянием всего здания, а также актуальными рыночными предложениями жилья схожей категории.

    Стоимость экспертизы составляет 2–4 тыс. р. и проводится в течение 2–3 дней. За срочную экспертизу придется заплатить немного больше. Документ действителен в течение шести месяцев.

    Налог с гонорара

    Доставшийся в наследство гонорар за созданные завещателем художественные произведения, или производственные модели облагается налогом в размере 13%.

    Наследник, получивший данное вознаграждение, обязуется рассчитать сумму платежа и сдать декларацию в налоговую службу до 30 апреля последующего года. Сама налоговая выплата должна быть погашена до 15 июля будущего года.

    Данные сроки актуальны и для других видов налогообложения.

    Налог на продажу

    Наследнику придется уплатить подоходный налог на недвижимость при вступлении в наследство в случае ее продажи, если с момента смерти наследодателя прошло менее трех лет. Размер НДФЛ составляет 13% от стоимости имущества. Об особенностях налога на продажу автомобиля, полученного по наследству, читайте тут.

    По прошествии данного срока налог на продажу не взимается. Например, гр. К. унаследовал квартиру отца в 2011 г., но зарегистрировал право собственности лишь в 2015 г., после чего продал жилье. В данном случае сделка не облагается налогом, поскольку отец гр. К. умер более трех лет назад со дня ее осуществления.

    Тем не менее, если имущество все же было продано до окончания установленного срока, его владелец может уменьшить налогооблагаемую базу на 1 млн. р. Например, гр. В. унаследовал от деда дом в 2015 г. и продал его в 2016 г., получив доход в размере 2,5 млн.

    р. Поскольку 3 г. со дня смерти деда еще не истекли, он обязан уплатить в казну 13% с суммы дохода, а именно — 325 000 р. В случае если он воспользуется налоговым вычетом, 13% будут начисляться с 1,5 млн. р. Таким образом, сумма налога составит 195 000 р.

    Смотрите в видео о налоге на продажу жилья

    Транспортный налог

    Транспортные средства, указанные в ст. 358 НК РФ, подлежат налогообложению. Не облагаются налогом:

    • судна, занимающиеся промыслом;
    • водный транспорт мощностью не более 5 л/с;
    • сельскохозяйственная техника;
    • автомобили, мощность которых не превышает 100 л/с (предназначенные для лиц с инвалидностью).

    Ставки устанавливаются региональными властями по месту регистрации т/с и зависят от его стоимости и технических характеристик.

    Имущественный налог

    Как уже было сказано, налог на имущество уплачивается всеми владельцами данного имущества, независимо от способа его приобретения. К налогооблагаемому имуществу относятся:

    • квартиры, дома;
    • гаражи, автостоянки;
    • недостроенные здания;
    • другие недвижимые объекты.

    Сумма налога регулируется законом, установленным местным муниципальным образованием. На имущество налог при вступлении в наследство начисляется после смерти наследодателя. Наследник обязуется погасить все ранее начисленные суммы и внести текущие платежи уже при вступлении в право наследования, даже если имущество еще не было оформлено в собственность.

    Налог на владение землей

    Земельный налог является еще одним обязательным платежом, регулярно совершаемым владельцами земельных участков. Его размер определяется кадастровой стоимостью и назначением участка:

    1. 0,3% для земель, на которых выращивают плодоовощные культуры, занимаются ведением сельского хозяйства, размещают постройки;
    2. 1,5% для других видов земель.

    От налога на землю освобождаются лица, проживающие на территории Сибири, Крайнего Севера и Дальнего Востока и относящиеся к этническим народностям данных регионов. Данная льгота действует относительно земель, необходимых жителям для охоты и ведения хозяйства согласно вековым традициям их предков. Некоторые виды граждан, упомянутые в НК РФ, вправе уменьшить налогооблагаемую базу на 10 000 р.

    Источник: //nasledstvo.today/3329-nalog-na-nedvizhimost-pri-vstuplenii-v-nasledstvo-gosposhlina-drugie-vidy-nalogov

    Какой налог на наследство без завещания

    Надо ли платить налог на наследство без завещания

    02.05.2018

    1. На 50% меньше от суммы госпошлины — инвалиды 1-ой и 2-ой групп.
    2. Полное освобождение от уплаты:
      • лица, вступающие в наследство на жилье, в котором проживали ранее с наследодателем и продолжают проживать;
      • наследники людей, погибших при выполнении государственных обязанностей или долга перед страной, а также жертв политических репрессий.
      • жители, недостигшие совершеннолетия;
      • люди с психическими расстройствами под опекой;
      • получатели наследства в виде денежных средств на вкладах в банках или авторских вознаграждений.

    Помимо оговоренных выше обстоятельств, исключение распространяется на наследственные правоотношения, возникшие ранее 2006 года. Итак, наследство, которое было открыто до 1 января 2006 года, если его цена более 850 000 рублей, должно быть принято только тогда, когда соответствующий налог будет выплачен.

    Налог на наследство по завещанию, по закону, при наследовании квартиры

    Если объектом наследования выступает земельный участок, на котором расположен жилой дом, квартира, комната или доли в указанном недвижимом имуществе, то наследник не платит госпошлину за свидетельство в том случае, если он жил в этой квартире (доме, комнаты) вместе с завещателем и продолжает проживать в ней после его гибели.

    Нужно ли платить налог на наследство и сколько

    По российским законам приоритет при наследовании имущества принадлежит завещанию. При этом завещатель не вправе ущемлять в правах несовершеннолетних детей, недееспособных супругов, престарелых родителей – им достается не менее 50% имущества, независимо от последней воли умершего.

    Покупка квартиры, полученной по наследству

    В рассмотренном примере последствия решения суда существенные. В первом случае сыну достанется ½ квартиры по завещанию, во втором – ему придется делить эту половину недвижимости на равные доли с супругой умершего при условии, что нет других близких родственников, т.к. наследование будет происходить по закону и наследство будет делиться между всеми наследниками одной очереди.

    Какие налоги платятся при вступлении в наследство и после прохождения процедуры

    Какие существуют налоги при вступлении в наследство по закону? До 2006 года наследники облагались сборами, что создавало немалые проблемы.

    Человек, даже при желании принять собственность, не мог этого сделать, так как приходилось внести немалую сумму. Однако, по закону, каждый гражданин обеспечен правом на беспрепятственное принятие имущественных прав.

    Размер налогообложения и права наследника противоречили друг другу, а потому взимание платежей было упразднено.

    Какие налоги платятся при вступлении в наследство по завещанию и по закону

    Наследство – событие, которое, как правило, ассоциируется с приобретением материальных благ. Но помимо приобретений, процедура наследования отнимает время, силы и даже денежные средства. Многие слышали о налоге, но мало кто знает, нужно ли его платить, каков его размер и порядок оплаты.

    Налоги на наследство по завещанию

    Сегодня мы узнаем, должны ли уплачивать налоги на наследство по завещанию (и не только) в России. Дело все в том, что данный вопрос действительно крайне важен. Не всем известно, что предстоит наследникам в тех или иных случаях.

    Чаще всего наследство передается в виде недвижимости. И непонятно, стоит ли платить налог. При вступлении в наследство мало кто задумывается о данном моменте. А зря. Ведь при отсутствии уплаты в случае необходимости можно лишиться всего, что вам было положено.

    Да еще и приобрести массу проблем с законом и налоговой службой.

    Существует ли налог на наследство и сколько нужно платить

    Облагается ли налогом наследство сейчас? Нет в общепринятом смысле этого слова. Когда имеют в виду в 2019 году налог на наследство по завещанию, это значит, что речь идет именно о пошлине. Что касается современного законодательства, то в вопросах наследования приоритет имеет 63 глава ГК РФ.

    Налоги на наследство

    Лицо, продавшее унаследованную недвижимость, продержав ее в собственности менее 3 лет, получает определенных доход, подлежащий налогообложений в рамках НДФЛ (как известно, согласно п. 17.1 ст.

    217 НК РФ, при продаже недвижимости, находившейся в собственности более 3 лет, НДФЛ не взымается). Соответствующий сбор уплачивается за тот календарный год, когда состоялась продажа.

    Особенности уплаты НДФЛ в данном случае те же, что описаны выше для наследующих за авторами произведений, изобретений и т.п.

    Какой налог на наследство без завещания Ссылка на основную публикацию

    Источник: //exjurist.ru/pereplanirovka/kakoj-nalog-na-nasledstvo-bez-zaveshhaniya

    Вступление в наследство по завещанию на квартиру

    Надо ли платить налог на наследство без завещания

    Завещание хранится в тайне до момента открытия наследства (ст. 1123 ГК РФ). Следовательно, узнать о наличии документа, а также сведения о его содержании можно только после смерти наследодателя.

    Такая информация предоставляется родственникам, которые имеют право на получение наследства по закону и завещанию.

    Для вступления в наследство граждане обращаются к нотариусу по месту проживания наследодателя или месту нахождения его недвижимости и подают следующие документы:

    • документы, удостоверяющие личность;
    • выданное ЗАГСом свидетельство о смерти;
    • справка о регистрации наследодателя или выписка из ЕГРН о местонахождении недвижимости;
    • подтверждающие родство документы (свидетельство о рождении или заключении брака).

    Также нотариус обязан самостоятельно оповестить наследников (по завещанию и закону) об открывшемся наследстве, если ему известно место жительства или работы указанных граждан. Если место нахождения неизвестно, то нотариус осуществляет их розыск путем публичного оповещения или сообщением в СМИ (ст. 61 ФЗ № 4462-1 от 11.02.1993).

    Для составления завещания не обязательно обращаться к нотариусу по месту жительсва. Поэтому, если заинтересованное лицо не входит в число наследников по закону, то для розыска распоряжения он вправе обратиться с соответствующим заявлением в любую нотариальную контору.

    Нотариус, используя единую информационную систему нотариата проверяет сведения относительно составленного завещания и предоставляет данные нотариуса, у которого оно было составлено. Также для поиска нотариуса, у которого наследство уже открыто, можно воспользоваться публичным сервисом Реестра наследственных дел.

    Как оформить наследство на квартиру по завещанию?

    Для того, чтобы оформить право на квартиру, которая предназначается преемнику по завещанию, необходимо вначале вступить в право наследования. Сделать это необходимо в течение 6 месячного срока со дня смерти наследодателя.

    Если у гражданина имеется копия завещания и он не является наследником по закону, то необходимо обратиться к нотариусу с документом, удостоверяющим личность и самим распоряжением. Нотариус делает запрос в ЗАГС для подтверждения смерти завещателя, после чего наследство признается открытым.

    Если в бумажном виде завещания не имеется, то необходимо обратиться к нотариусу и сделать запрос о его наличии. Если распоряжение было составлено, то нотариус утверждается в смерти завещателя и открывает наследственное дело.

    Оформление в собственность квартиры происходит после регистрации перехода права в Росреестре. Правоустанавливающим документом, позволяющим осуществить такую регистрацию, является свидетельство о праве на наследство.

    Выдается указанный документ по прошествии 6 месяцев после смерти наследодателя.

    Однако, если имеется завещание и нотариус будет уверен, что наследники, которым полагается обязательная доля отсутствуют, то свидетельство может быть выдано раньше установленного срока.

    Документы для оформления права собственности

    Для принятия квартиры по завещанию необходимо предоставить нотариусу документы на жилье, а именно: выписку из ЕГРН, подтверждающую принадлежность имущества к наследодателю.

    После закрытия наследственного дела гражданину выдается свидетельство о праве на наследство, с указанием всех данных о квартире. С данным документом правопреемнику необходимо обратиться в Росреестр для регистрации права собственности на имущество и предоставить следующий пакет документов:

    1. документ, удостоверяющий личность;
    2. заявление о регистрации права;
    3. выписка из ЕГРН;
    4. квитанция об уплате государственной пошлины в размере 2000 рублей.

    Налог на квартиру по завещанию — нужно ли платить родственникам

    Согласно п. 18 ст. 217 НК РФ, наследник освобождается от уплаты налога при принятии недвижимости в порядке наследства. Однако уплате подлежит государственная пошлина за выдачу свидетельства о праве на наследство.

    Сумма госпошлины устанавливается в размере 0.3% от стоимости полученной квартиры, но не более 100000 рублей — если наследниками по завещанию являются близкие родственники. К таким гражданам относятся:

    • дети (в том числе усыновленные);
    • супруги;
    • родители;
    • полнородные и неполнородные братья и сестры.

    Размер госпошлины рассчитывается от кадастровой или рыночной стоимости квартиры. Наследник самостоятельно вправе выбрать от какой суммы будет произведена оплата. Для этого нотариусу необходимо предоставить выписку из ЕГРН с указанием кадастровой стоимости имущества или заключение оценщика.

    Также налогообложению подлежит приобретенный доход, если впоследствии наследственная квартира будет продана.

    Однако законом устанавливается минимальный срок владения имуществом в период 3 года, при котором гражданин будет освобожден от уплаты налога.

    Применимо данное правило, если квартира перешла в наследство от близких родственников или членов семьи.

    Согласно ч. 4 ст. 1152 ГК РФ, моментом возникновения права собственности на наследственное имущество признается день открытия наследства, независимо от времени его фактического принятия и государственной регистрации права на недвижимость.

    Если квартира завещана не родственнику

    При принятии в наследство имущества гражданами, которые не относятся к близким родственникам, за выдачу свидетельства о праве на наследство необходимо будет оплатить государственную пошлину в размере 0.6% от стоимости квартиры, но не более 1 миллиона рублей.

    Также, минимальный срок владения недвижимостью для отсутствия налогообложения увеличивается при ее продаже, если гражданин не входит в число близких родственников.

     Для указанных граждан он составляет 5 лет и применяется, если открытие наследства состоялось после 1 января 2016 года.

    Если завещатель умер до указанно срока, то льготный период владения также составляет 3 года.

    Освобождаются от уплаты госпошлины граждане, которые проживали в квартире вместе с наследодателем до и после его смерти.

    Достаточным доказательством проживания является регистрация в паспорте.

    Если такой записи нет, то в качестве сведений, подтверждающих факт проживания, можно предоставить справку из администрации городского или сельского поселения, сведения из полиции или решение суда.

    Если квартира была в долевой собственности с наследодателем. И впоследствии часть имущества перешла к гражданину по завещанию. То квартиру целиком гражданин может продать без уплаты налогов, если он владел своей долей более минимально установленного срока.

    Если есть завещание на квартиру, кто еще может претендовать на нее

    Наследниками по завещанию могут быть любые лица, в том числе и не относящиеся к близким родственникам. Однако законом, в частности ст.

    1149 ГК РФ установлено требование, согласно которому некоторые родственники имеют право на приобретение обязательной доли в наследстве, независимо от условий завещания.

    Размер обязательной доли должен быть не менее половины от полагающейся при наследовании по закону.

    К указанным гражданам относятся:

    • Нетрудоспособные дети, супруг и родители:
    • инвалиды;
    • несовершеннолетние, не достигшие 18 лет, а также обучающиеся до 23 лет по очной форме;
    • граждане, достигшие 70 и 65 лет (мужчины и женщины).
    • Нетрудоспособные иждивенцы:
    • наследники по закону, которые находились на иждивении наследодателя за год до открытия наследства;
    • другие граждане, которые не являются наследниками по закону, находились на иждивении и проживали вместе с завещателем более года.

    При составлении завещания нотариус предупреждает о необходимости выделить обязательные доли наследникам, если таковые имеются.

    Однако существуют ситуации, когда на момент составления распоряжения наследники, претендующие на обязательную часть, отсутствовали. В таком случае их доли выделяются из имущества, которое не входит в завещание.

    Если указанного имущества недостаточно, то у наследников возникает право на получение части от завещанной квартиры.

    Источник: //nasledstvoved.ru/imushhestvo-v-nasledstvo/kvartira/po-zaveshchaniyu/

    Гуру в праве
    Добавить комментарий