Налог от продажи дома в собственности менее 3 лет по наследству

Налог с продажи дома

Налог от продажи дома в собственности менее 3 лет по наследству

В наших законах четко оговорено, что любой доход должен облагаться налогом. Сумма его не фиксирована, а составляет 13% процентов от полученного дохода. Но в некоторых случаях сумма налога может быть сокращена или аннулирована.

Дом с земельным участком

Не платить налог можно в том случае если хозяин недвижимости владеет ей больше 3-х лет, либо 5-ти лет в некоторых случаях или домовладение стоит менее миллиона рублей по кадастровой стоимости.

По закону с 2016 года собственник обязан оплатить налог с продажи недвижимости, если право собственности оформлено менее 5-лет назад. Также установлен 3-х летний срок необлагаемой сделки от продажи недвижимости в следующих случаях:

  • право собственности появилось после приватизации;
  • право собственности зарегистрировано до 2016 года;
  • собственность получена в наследство или подарена;
  • право собственности получено при оформлении договора пожизненной ренты.

Законы РФ прямо оговаривают, что дом и земельный участок продаются вместе, и налог рассчитывается на общую сумму.

Налог назначается и оплачивается как юридическими, так и физическими лицами. Как осуществить оплату подоходного налога?

  • Зарегистрировать сделку купли-продажи земельного участка с домом;
  • Просчитать размер налога;
  • Внести сведения о продаже имущества в налоговую декларацию;
  • Получить квиток на оплату подоходного налога;
  • Внести сумму налога;
  • Подтвердить оплату налоговой инспекции по месту жительства

Внести сведения о продаже имущества и подать налоговую декларацию можно до 30 апреля следующего (после продажи) года. А оплату можно произвести до 15 июня того же года.

Декларация может быть оформлена в ручную на бланке и отправлена в отделение налоговой службы. Но сегодня существует возможность заполнить декларацию и оплатить подоходный налог дистанционно по сети интернет. На официальном сайте ФНС есть раздел онлайн заполнения декларации.

С какой суммы считается

Продажа дома это получение дохода, который по закону должен облагаться налогом в 13 %. Облагается налогом сумма равная одному миллиону и выше. Для того чтобы облегчить налоговое бремя государство установило налоговый вычет.

Что такое налоговый вычет? Это условная денежная сумма (1 000 000 рублей), которая высчитывается из общей стоимости. На примере это выглядит так: продав недвижимость за 2 000 000 рублей, налог будет высчитываться по формуле (2 000 000 – 1 000 000)*13%=130000 ₽.

Если же стоимость сделки равна миллиону, то по формуле налог будет равен нулю.

Каждый год гражданин РФ может один раз получить налоговый вычет равный 1 000 000. То есть налог на продажу недвижимости будет рассчитываться от суммы сделки минус вычет.

В ситуации, когда право собственности на землю оформлено более 3 лет, а на дом менее 3 лет то вычет полагается только на дом. При продаже части домовладения, к примеру: 1/3, то налог высчитывается из 1/3 кадастровой стоимости.

Как рассчитать?

Налог от продажи недвижимости рассчитывается в размере 13% от суммы полученного дохода. При этом доходом может считаться как вся прибыль от продажи, так и реальный полученный доход (то есть высчитываем понесенные затраты). Но прежде чем умножить на 13%, необходимо учесть несколько нюансов.

  1. При продаже дома, не забываем учитывать стоимость участка, ведь налоговая база суммирует стоимость дома и участка.
  2. В соответствии с изменениями в налоговом кодексе с 2016 года, стоимость берется не из договора купли-продажи, а 70% от кадастровой оценке. А если точнее, то налоговая смотрит на ту цену что больше.
  3. В качестве расходов можно предъявить:
    • Затраты на приобретение (подтвержденные договором по которому покупался дом);
    • затраты на ремонт или постройку (подтвержденные чеками на покупку стройматериалов, договором подряда с бригадой строителей);
    • проценты по ипотеки, если дом приобретался с привлечением кредитных средств.

Налоговый кодекс дает право на выбор расчета налога. То есть человек может выбрать взять налоговый вычет или рассчитывать налог из разницы доходов и расходов. Но использовать два расчета вместе нельзя!

Налоговый вычет в 1 млн. К примеру, если дом с участком был продан за 1 200 000, а его кадастровая стоимости 2 млн. (сравнивается какая сумма больше – 1,2 млн. < 1,4 млн.

(2 000 000*70%)) – это и есть налоговая база, применяя вычет 1 000 000, остается 400 тысяч, что и умножается на 13% = 52 000 рублей надо заплатить.

Этот метод выгоден в случае если нет документально подтвержденных расходов: дом получен в дар или же построен своими руками за 500 тысяч.

Доход – расход. Например, если дом был куплен за 4,5 млн. и продан через год за 5 млн.

, при этом он был отремонтирован за 300 тысяч, а его кадастровая стоимость равна 5 340 000, то налог считается так: (5 000 000-4 500 000-300 000)*13%=26 000 рублей.

Государственная оценка в этом случае игнорируется поскольку 70% от нее меньше цены продажи. А если же она составляла бы 7 200 000, то расчет бы выглядел так: [(7 200 000*70%)-4 500 000-300 000]*13%= (5040 000-4 800 000)*13%= 31 200 ₽

Недостроенный дом

Многие люди сталкиваются с проблемой продажи земельного участка с недостроенным домом. Владелец имеет право на налоговый вычет в размере 250 000 рублей, если сумма от продажи превышает один миллион. Чтобы увеличить сумму налогового вычета необходимо признать недостроенного дома жилым. На положительное решение можно рассчитывать если:

  • Помещение изолированно для проживания.
  • Проведены коммуникации.

Недостроенный дом, признанный как жилой, имеет право на вычет в миллион, в случае продажи. Вычет назначается при наличии официального документа о постановке на кадастровый учет.

На примере:

  • Если недостроенный дом не признан жилым, то размер налога зависит от стоимости продажи – на проданное за 700 000 рублей имущество назначается вычет в размере 250 000, с оставшейся суммы 450 000 взимается 13% налога т.е. 58 500 рублей.
  • Если имущество находилось во владении более трех лет, налог будет равен 0%.
  • Признанный жилым объектом дом имеет налоговый вычет 1000000 рублей. При сумме продажи от одного миллиона рублей вычет отнимается из общей суммы и на остаток рассчитывается налог в размере 13%.

Избежать налога, в любом случае не получиться, поэтому продавать жилой дом выгодней как недостроенный.

Как не платить налог

Налог на продажу земельного участка с домом нивелируется, если истек 5-и летний период с момента получения права собственности.

Если в одном году собственник продал дом и купил взамен другой, то можно сократить подоходный налог, путем компенсации. Государство обеспечивает гражданам единовременную компенсацию в размере 13% от покупки жилья. Если собственник ранее не воспользовался этим правом, то он может сократить подоходный налог компенсацией от покупки.

Если продажа имущества производится долями, например каждым супругом по отдельности, то можно использовать вычет для каждого супруга. Но при условии составления двух договоров.

Также супруги могут получить объединенный налоговый вычет при продаже собственности находящейся в общей собственности (невыделенных долях). То есть вычеты супругов суммируются.

Многие люди сознательно идут на обман налоговой инспекции и в договоре занижают реальную стоимость. На этот случай существует норма, по которой налог высчитывается по кадастровой стоимости. И будет рассчитан от 70% суммы указанной в кадастровом паспорте.

Также сумму налога можно снизить при признании дома недостроенным. Это выгодно если земельный участок находился в собственности более пяти лет. Соответственно существует возможность оформить договор как продажу участка земли.

Налог с продажи для иностранных граждан составляет 30% от дохода или от суммы оставшейся после вычета. Но если иностранец проживает в России более полугода, то он считается резидентом и оплачивает налог в размере 13%.

Выплата подоходного налога назначается с момента совершения сделки.

Декларацию надо подавать до апреля следующего года. Если сумма не поступает в налоговую, продавцу приходят напоминания в виде писем из налоговой, а также назначается штраф 5% от суммы налога. Срок наложения штрафа длиться в течении полугода.

И каждый месяц увеличивается на 5%, при этом итоговый суммарный штраф больше 30-ти процентов не взимается.

  После полугода ежемесячное наложения штрафа увеличивается вдвое и составляет 10%,его наложение длится до истечения года со дня невыплаты налога.

Пример:

Сумма налога – 90000 рублей соответственно назначенный штраф в размере 5% будет равен 4500 рублей. После полугода штраф будет – 9000 рублей.

Более долгий срок невыплаты налога влечет за собой обращение в суд. По решению суда с неплательщика сумма налога и штрафа будут взиматься принудительно.

Также на территории РФ действуют санкции для должников – невозможность выезда на территории другой страны. Также должник не имеет возможности оформить банковский кредит, получить ипотеку или ссуду.

Продавая имущество необходимо помнить, что налоги это часть доходов государства. Рано или поздно их все равно придется заплатить. Поэтому продавцы в большинстве случаев включают сумму налога в стоимость недвижимости.

Источник: //Oformovich.ru/dom/nalog-s-prodazhi-doma.html

Налоговые обязательства граждан

Каждый гражданин несёт определённые финансовые обязательства перед государством, ведь именно за счёт налоговых поступлений, в том числе и от физических лиц, наполняется бюджет.

Потому обязанность своевременно выплачивать налоги и сборы закреплена в Конституции РФ наряду с правами, которыми обладают налогоплательщики.

Это возможность проверять материалы инспекций, связанных с их налоговыми выплатами, и при необходимости отстаивать свои права, в том числе в суде.

В числе прочих налоговых обязательств россиян одна из основных – выплата подоходного налога.

Им облагаются все получаемые гражданами как физическими лицами доходы, распространяется он и на иностранцев, получающих доход в России.

Прибыль от продажи недвижимости также облагается НДФЛ, но есть нюансы – такие, как предоставление вычетов нескольких видов, и освобождение от выплаты налога при достаточном сроке владения ею.

Срок владения домом

После изменений законодательства существуют две возможности. Есть случаи, в которых достаточно трёх лет владения недвижимостью, чтобы не платить налог с её продажи, а в других для этого требуется, чтобы она пробыла в собственности продавца не меньше пяти лет.

Трёх лет достаточно гражданам:

  • купившим дом в 2015 году или раньше;
  • получившим его по наследству;
  • получившим дом в подарок от близкого родственника;
  • приобретшим права через договор ренты;
  • приватизировавшим дом, ранее принадлежавший государству или муниципалитету.

Соответственно, всем, не входящим в перечисленные выше категории, нужно владеть домом, садовым участком, дачным домиком и прочим аналогичным имуществом минимум в течение пяти лет, чтобы не платить за него НДФЛ.

Таким образом, изменение законодательства, заявленное как направленное на упорядочивание рынка недвижимости и борьбу с разного рода аферистами, промышляющими на нём, ударило и по простым гражданам: ведь теперь, если возникла срочная необходимость продать дом, которым они владели 3-4 года, им придётся либо всё-таки откладывать сделку, либо выплачивать налог.

Расчёт ведётся в месяцах, и должно пройти полных 36 или 60, смотря по тому, сколько лет необходимо владеть домом в вашем случае.

Датой, с которой будет вестись отсчёт этого срока, если квартира приобретена по договору купли-продажи, станет день регистрации перехода прав в Росреестре.

При передаче по наследству отсчёт начнётся непосредственно с его открытия – то есть смерти наследодателя. Есть и некоторые другие варианты – зависит всё  от способа приобретения продаваемой недвижимости.

Важный момент: если продавец сначала получил в собственность домовладение, а затем его увеличил, или получил весь дом, то срок будет отсчитываться со времени его вступления во владения первой долей – не только для неё, но и для остальных тоже.

Величина налога

Она определяется ставкой и налогооблагаемой базой. В случае браться во внимание будет резиденство: резиденты РФ платят 13%, а нерезиденты 30%.

Чтобы быть резидентом, необходимо находиться на территории страны больше половины дней в году.

Соответственно, этот статус может быть получен в один год, утрачен в следующий, снова получен и так далее – смотря по тому, сколько времени человек пребывает в стране, вне зависимости от его гражданства.

Впрочем, гражданство может играть роль: если человек является гражданином России, то при определённых обстоятельствах он не потеряет резидентство даже при невыполнении условий относительно дней пребывания в её границах.

Например, при нескольких выездах на лечение, каждый из которых не превышает 6 месяцев, резидентство прервано не будет, даже если в сумме гражданин находился за границей большую часть года. Подробнее о том, для каких категорий и в каких обстоятельствах статус резидента сохраняется, можно прочесть в статье 207 НК.

Важно это не только из-за ставки налога: нерезиденты лишаются и льгот, а также права на применение вычетов, так что и на этом не удастся сэкономить.

Второй параметр, влияющий на величину НДФЛ – налогооблагаемая база. Основой для неё служит стоимость дома по договору купли-продажи.

Но не всегда: раньше это являлось почвой для злоупотреблений, поскольку в договоре можно указать сильно заниженную сумму, а остаток передать продавцу «в конверте».

Это позволяло сильно сэкономить на налогах, но снижало защищённость покупателей в суде, да и, собственно, налоговые поступления в казну государства.

В результате с начала 2016 года действует обновлённое законодательство, и согласно ему как основа для обложения налогом принимается либо цена по договору, либо 70% от кадастровой стоимости дома, если цена его продажи оказалась ниже.

Например, кадастровая стоимость жилья 1 500 000 рублей (а 70% от неё, соответственно 1 050 000), продано же оно за 1 300 000, тогда применяться в целях налогообложения будет именно договорная цена, как более высокая. А вот если в договоре указано, что продавец получает 800 000, то налог ему платить придётся, как если бы он продал дом за 1 050 000.

Наконец, ещё один фактор, который может влиять на величину, которая будет взиматься, – вычеты, но их стоит разобрать отдельно.

Уменьшение налога

Сумма к выплате может быть уменьшена либо за счёт применения имущественного вычета, либо уменьшения налогооблагаемой базы – поскольку НДФЛ платится с прибыли гражданина, то из суммы, за которую он продал дом, могут быть вычтены расходы на его предшествующее приобретение, либо, если дом был им построен – на строительство.

При этом необходимо выбрать, какой из вариантов задействовать: имущественный вычет не может складываться с вычетом расходов. Обычно выбор очевиден: если расходы на строительство или приобретение были, то вычесть их выгоднее, если же их не было, потому что дом достался без затрат (кроме как на оформление), то пригодится имущественный вычет.

Имущественный вычет

Начнём именно с него: он равен максимум 1 миллиону рублей – это значит, что из цены продажи дома можно вычесть миллион, и уже потом считать налог, реальная экономия же составит 13 или 30% от неё для резидентов и нерезидентов соответственно.

Например, если дом продали за 2 400 000 рублей, то без использования вычета как НДФЛ по ставке в 13% пришлось бы заплатить 312 000. А с задействованием вычета налогооблагаемая база снижается до 1 400 000 рублей, а значит и сумма к выплате – до 182 000.

Чем дешевле дом, тем заметнее снижение налога, подлежащего взиманию, а если он продаётся за 1 000 000 или меньше, то вычет будет полностью её покрывать, и платить ничего не придётся.

Есть пара нюансов его применения:

  • Правом на него можно пользоваться сколько угодно раз, но не более одного в год – в этом отличие от имущественного вычета для покупателя недвижимости, строго лимитированного.
  • Если продаётся дом в долевой собственности, то вычет в миллион даётся на весь дом, и будет распределён между дольщиками по их долям – если они заключают сделку вместе. Если же каждый заключает отдельный договор, и покупатели разные, то вычет для каждой доли будет дан в полном объёме.

Расходы на строительство

Если продавец сам возвел дом, то все сделанные в ходе строительства расходы могут быть вычтены из суммы, за которую он его затем продаст.

А именно, учитываются все затраты на: проектирование и составление сметы, приобретение материалов как для строительства, так и для отделки дома, подведение к дому и внутри него всех требуемых для жизни инженерных коммуникаций, наконец, оплата работы строителей.

Но конечно, чтобы эти расходы были вычтены, продавец должен будет иметь документы, подтверждающие как факт, что он их сделал, так и их цель. Это различные чеки, квитанции, договоры и так далее – все такие свидетельства о понесённых при строительстве расходах обязательно нужно хранить на будущее, даже если вы не планируете продавать дом – ведь планы могут со временем измениться.

Приведём пример: если гражданин построил дом, потравив на всё 2 200 000 рублей, а спустя два года продал его за 2 900 000 рублей, при использовании обычного имущественного вычета он заплатит:

(2 900 000 – 1 000 000) x 0,13 = 247 000 рублей.

Если же он использует вычет расходов на строительство, то выплата окажется равной:

(2 900 000 – 2 200 000) x 0,13 = 91 000 рублей.

То есть, при превышении стоимости строительства дома одного миллиона рублей применение вычета расходов будет более выгодным.

Расходы на покупку дома

Если недвижимость куплена ранее, то понесённые на это расходы тоже могут быть вычтены из стоимости продажи. Чтобы сделать это, нужно представить договор купли-продажи, и именно на указанную в нём сумму будет уменьшена налогооблагаемая база – таким образом, если продаётся загородный дом за те же или меньшие деньги, чем был куплен, налогом он облагаться вовсе не будет.

Вычет расходов на покупку подсчитывается по той же формуле, что и расходов на строительство – только всё будет проще, ведь при строительстве нужно сначала суммировать все расходы (и подтвердить их документами), здесь же достаточно цены из договора.

Так, если гражданин продал за 3 400 000 рублей дом, купленный два года назад за 2 800 000, то расчёт окажется таким:

(3 400 000 – 2 800 000) x 0,13 = 78 000 рублей к выплате как НДФЛ.

Отметим также, что если дом продаётся сразу несколькими собственниками, то налог они должны будут выплачивать пропорционально своим долям: например, если в предыдущем примере владелец А владеет ¾ долями, то есть 75%, а собственник Б – оставшейся ¼, то А заплатит 78 000 x 0,75 = 58 500, а Б – оставшиеся 19 500 рублей.

Все приведённые выше расчёты сложными не назвать, но при желании их можно автоматизировать, выполнив при помощи онлайн-калькулятора, куда нужно будет лишь ввести данные. Стоит только позаботиться, чтобы он учитывал нюансы современного законодательства, иначе результат окажется неверным. Например, можно воспользоваться сервисом по адресу planetcalc.ru/67/.

Алгоритм уплаты налога

Если срок владения домом оказался недостаточным для освобождения от НДФЛ, и даже после применения вычета его всё равно придётся платить, то алгоритм, по которому это нужно делать, будет таким:

  • Сначала готовятся все необходимые документы для подтверждения личности, суммы продажи, при уменьшении на сумму расходов – подтверждение произведённых расходов.
  • Заполняется налоговая декларация.
  • Подаётся заявление в ФНС.
  • После получения квитанции по указанным реквизитам вносится плата.

Подготовка документов

При подаче декларации к ней должны прилагаться:

  • паспорт;
  • договор купли-продажи;
  • подтверждение получения средств по договору – банковская выписка, расписка и тому подобные бумаги;
  • выписка из ЕГРН для подтверждения права собственности.

При использовании вычета также нужны: заявление на его получение, подтверждающие понесённые на приобретение или строительство дома расходы документы.

Заполнение декларации

Декларация может быть подана как лично, так и переслана по почте либо через официальный сайт ФНС. Она представляет собой документ из нескольких десятков страниц, а потому подробно разбирать, как её заполнять мы не будем. Тем более что ничего особенно сложного в этом нет, а при необходимости можно обратиться к помощи сотрудников налоговой. К статье прилагается образец заполнения.

Выделим лишь несколько правил заполнения от руки:

  • требуется использовать синюю либо чёрную пасту;
  • вписывать сведения печатными заглавными буквами;
  • нельзя делать помарки, исправлять ошибки прямо в тексте;
  • нельзя вписывать в одну клетку несколько символов;
  • в пустые клетки ставятся прочерки.

Заявление в налоговую

Чтобы получить вычет, нужно оформить заявление на него. Стоит делать это в соответствии с рекомендованной формой, которую можно получить непосредственно в отделении ФНС. Заполнение сложностей не представляет, а образец прилагается к статье.

Срок платежа

Декларация должна быть подана до конца апреля следующего после продажи года. После этого документы будут проверены, и из налоговой поступит уведомление о необходимости сделать платёж. Требуется сделать это до 15 июля. Если плательщик не уложится в этот срок, к нему будут применены санкции согласно 114 статье НК.

Способы уплаты

НДФЛ выплачивается по указанным в квитанции реквизитам, сделать это можно как через кассу банка, так и через терминал, при помощи онлайн-банка, или же воспользовавшись сервисом на сайте ФНС.

Образцы документов

3 НДФЛ при продаже квартиры за 2014

Источник: //pravo.estate/nalogi/s-prodazhi-doma/

Налог при продаже дома

Налог от продажи дома в собственности менее 3 лет по наследству

Налог при продаже дома и земельного участка считается подоходным и составляет 13%. Он взимается с той суммы денежных средств, за которую был продан объект. Однако государство предоставляет гражданам ряд льгот.

Так, если реализованная недвижимость находилась в собственности гражданина больше 3 лет, он может не вносить налог. Существует и ряд других нюансов, который необходимо знать заранее.

О том, как производится расчёт отчисления в бюджет, какие документы предоставляются, и кто имеет право на льготу, поговорим далее.

Как производится расчет?

Разбираясь, платится ли налог с продажи дома с земельным участком, стоит определиться с особенностями исчисления срока владения помещением.

Так, период начинает исчисляться не с момента наследования, покупки или иного способа получения недвижимости в собственность, а с даты выдачи свидетельства.

 Основаниями, при помощи которых может быть выполнена перерегистрация права собственности при продаже, выступают:

  • дарственная;
  • договор купли-продажи;
  • документация, подтверждающая факт наследования по закону и завещанию;
  • договор долевого строительства;
  • соглашение обмена помещения или ренты.

Налог с продажи дома не взимается и в том случае, если сумма, за которую он был реализован, меньше 1000000 руб. Нужно учитывать, что дом может быть продан только вместе с земельным участком.

Как производится расчет суммы налога?

Процесс расчёта от налога с реализацией помещения достаточно прост. Однако необходимо принять во внимание ряд условий, в соответствии с которыми будет производиться его расчёт и взимания.

Размер отчисления составит:

  • 13% от суммы, за которую была продана недвижимость, если она находилась в собственности менее 3 лет;
  • 13% с каждого собственника, если помещение находилось в совладении;
  • часть чистой прибыли, которая рассчитывается в виде разницы суммы, потраченной на покупку жилья, и количества денежных средств, которое было выручено с его продажи.

Если иностранный гражданин покупает жилье в России, он также обязан производить уплату налога. Однако ставка в этой ситуации составит 30%. Если иностранный гражданин больше 180 дней в год находится в РФ, он считается резидентом. Это значит, что такой человек имеет право вносить в бюджет налог с продажи дома в размере не 30, а 13%.

При расчёте в учёт принимается только та сумма, которая указана в договоре купли-продажи. Если человек реализует земельный участок с расположенным на нём недостроенным жилым домом, возведение которого началось менее 3 лет назад, однако земля находится в собственности больше этого срока, расчёт налога будет производиться отдельно.

В 2016 году в действующем законодательстве произошли изменения. Они коснулись людей, которые стали владельцами недвижимости в этом году. Они не смогут ближайшие 5 лет реализовать помещение и избежать уплаты налогов.

Если дом был куплен до 2016 года, срок всё ещё составляет 3 года. Это значит, что потребность во внесении денежных средств в бюджет при продаже помещения сохраняется, если человек владел им в течение этого периода.

Однако существуют исключения. Они касаются процедуры наследования и дарения. Если человек обзавелся недвижимостью на основании одного из этих договоров, он может не вносить налог.

Аналогичное правило действует в отношении пожизненной ренты и выполнения процедуры приватизации. На стоимость помещение и размер налога оказывает влияние и кадастровая оценка. Если реализуется дом, который находился в собственности продавца менее положенного срока, потребуется подготовить и подать декларацию.

Ее необходимо направить в налоговую инспекцию. Дополнительно потребуется предоставить заявление и список подготовленной документации. Если человек не произведет своевременную уплату налогов, ему грозит штраф. Размер денежного взыскания составляет 5% от суммы, которую лицо было обязано внести в бюджет.

Санкции применяются каждый месяц.

Удастся ли снизить сумму налога?

Выяснив, нужно ли платить налог с продажи дома, человек, у которого имеется такая обязанность, может ознакомиться с перечнем льгот, позволяющих избежать внесения денежных средств в бюджет. Сегодня существует несколько способов, позволяющих уменьшить размер отчисления даже в том случае, если гражданин являлся собственником недвижимости менее 3 лет.

Присутствуют следующие варианты:

  • При совладении налог взимается с каждого хозяина помещения в зависимости от доли, которая находится в его собственности.
  • Сумма налога представлено в виде перечисления, которое ранее было осуществлено в налоговый фонд.
  • Гражданин может воспользоваться льготой для налогоплательщиков, которые вносили в государственный бюджет подоходный налог. Обязанность осуществления действия присутствуют у физических, юридических лиц, а также у госслужащих и наемных рабочих.

Ограничение на вычет, который удастся получить с суммы покупки или прибыли при продаже, не установлено. Это значит, что воспользоваться ими удастся неограниченное количество раз вне зависимости от имеющихся причин.

Если человек реализовал дом, который находился в собственности более 3 лет, человек не обязан предоставлять декларацию. Это значит, что выполнять какие-либо действия фактически не придётся.

Налог при продаже дома с земельным участком

Налог от продажи дома в собственности менее 3 лет по наследству

Новый Налоговый кодекс изменил порядок налогообложения операций с недвижимостью. Тем, кто планирует продать дом или земельный участок, нужно быть более внимательными, ведь отныне продавец сам начисляет и уплачивает налог — ранее ответственным за это был нотариус.

Изменились и условия, при которых налог не взимается.

До принятия кодекса действовало правило, согласно которому первая продажа недвижимости в году не облагалась налогом.

Все последующие операции того же продавца в течение года облагались по ставке 5%.

То есть, если с 1 января по 31 декабря вы продали две квартиры, облагалась только вторая продажа, по первой — налог не взимался.

То же правило осталось и в ПК, однако с одним существенным уточнением: налогом не облагается продажа только той недвижимости, которая находится в собственности более 3 лет.

Если же владелец захочет продать дом с земельным участком, которым владеет менее трёх лет, ему придётся заплатить пять процентов налога.

Мотивы, побудившие законодателей на такое нововведение, понятны: человек, который пользуется недвижимость для собственных нужд, не так часто ею «торгует», поэтому эта норма её никоим образом не коснётся.

Зато те, кто зарабатывают на недвижимости, будут чаще платить в казну. Все логично и справедливо. Но как быть, когда часть недвижимости находится в собственности менее трёх лет, а другая — больше?

Например, супруги имели по половине дома. Мужчина умер, жена унаследовала его половину.

Статья, прочитав которую вы узнаете, как быстро продать земельный участок.

Как платить налог при продаже?

  • Своей половиной она обладает более трёх лет, мужа — меньше. Налоговики говорят: нужно заплатить 5% от стоимости всего дома. Но это несправедливо! В ведомстве пояснили свою логику: дом продаётся как целостный объект. Домом продавец владеет менее трёх лет, поэтому и налог нужно заплатить с полной суммы. Убедительно? Не слишком.
  • Для снижения налоговых расходов в этой ситуации можно продать дом частями. Вот только денег и усилий сэкономить вряд ли удастся, ведь для оформления двух договоров вместо одного продавец будет вынужден собрать два пакета документов, оплатить услуги нотариуса. И покупатель может отказаться, ведь регистрировать право собственности на дом нужно будет дважды.

Условия владения

Имея любую собственность лучший вариант распоряжаться ею единолично. Тогда не нужно отчитываться перед кем-то, согласовывать свои шаги в отношении имущества с другими лицами. Но когда владельцами недвижимости становятся сразу несколько человек, возникает ряд вопросов.

Прежде всего они касаются разделения полномочий.

  • Совладельцами являются те граждане, которым принадлежат права пользоваться, распоряжаться и использовать приобретённое. Благо передают им на основе общих прав. Общую долевую собственность оформляют между предпринимателями, организациями или физическими лицами. Основывается этот вид на договорных основах о покупке недвижимости или при деятельности ЧП.
  • В статье Гражданского кодекса РФ говорится о праве общей долевой собственности. Этот вид ответственности означает, что имущество распределяется между двумя и более лицами, устанавливая индивидуальную часть каждого. Доли бывают ровно распределены между всеми, хотя нередко при оформлении учитывают вклад конкретного совладельца на покупку, строительстве имущества.

Хозяин вправе делать всевозможные облагораживания территории на отведённой ему доле, конечно, если это не противоречит законом. Статьёй ГК РФ предусмотрено, что за совладельцами закреплено право договорённости о порядках распоряжения собственностью.

Будучи законным совладельцем, гражданин может потребовать от других разрешения пользоваться своей частью.

Если это невозможно, другие совладельцы обязаны возместить стоимость его доли. Договор, заверенный нотариусом, способен урегулировать все недоразумения между несколькими совладельцами, которые никак не поделят свои права.

В зависимости от предварительной договорённости, прибыли от пользования имуществом могут делиться / не делиться между собственниками. Все хозяева имущества отвечают за содержание своего участка.

Срок нахождения в собственности

Для того чтобы рассчитать срок нахождения в собственности дома с земельным участком нужно знать дату регистрации в ЕГРП.

Есть основания полагать, что таких неоднозначных моментов в процессе выполнения правила будет ещё достаточно, и соответствующая статья обрастёт целым рядом изменений, дополнений и разъяснений. Есть в кодексе ещё одна новация, касающаяся уплаты налога с продажи недвижимости.

Ранее владелец, который намеревался продать квартиру площадью более 100 квадратных метров и был освобождён в связи с первой продажей от 5-процентного налога, должен был уплатить 1% от стоимости, которая пропорциональна превышению. В новых налоговых правилах этой нормы больше нет.

Продажная стоимость дома (собственность на дом менее 3 лет)

Вообще оценка недвижимого имущества является добровольной, однако законодательство определяет случаи, когда её проведение — обязательно.

Это, в первую очередь, касается операций по отчуждению недвижимого имущества и применяется для целей налогообложения:

  • продажа;
  • обмен;
  • приватизация государственного имущества и т. д.).

Оценка недвижимого имущества требуется при заключении договора аренды коммунального и государственного имущества.

В случае заключения договора аренды частного имущества, закон обязывает указывать стоимость имущества, но не обязывает определять её на основании отчёта об оценке имущества.

Именно поэтому, в этом случае нет необходимости, а также требования проводить оценку недвижимого имущества.

Во всех других случаях наследования, дарения объекта недвижимости налог на доход физического лица уплачивается не по нулевой ставке и такое требование сохраняется.

При заключении договора залога по соглашению сторон или по требованию одной из сторон может быть проведена оценка предмета залога.

Также при страховании с целью определения страховой суммы владелец недвижимого имущества может заказать услуги оценки у субъекта оценочной деятельности, однако такая обязанность не предусмотрен законодательством.

Оценка недвижимого имущества осуществляется оценщиками и субъектами оценочной деятельности, которые имеют соответствующий сертификат и внесены в Государственный реестр оценщиков и субъектов оценочной деятельности. Этот реестр размещен на веб-сайте.

Доступ к нему открыт и лицо, желающее заказать услуги по оценке имущества, может связаться с оценщиками по контактной информации, указанной на сайте.

Здесь мы рассказывали о перечне документов для купли-продажи дома с земельным участком.

Как определить размер налога с продажи дома?

Обязанность платить налог при заключении договора возлагается на продавца. 5-процентный налог вычитается из стоимости, указанной в договоре. Цена, за которую продаётся квартира, в общем определяется по договорённости сторон.

Однако есть оговорка: она не должна быть ниже оценки, которую проводит «определённый законом орган». Так записано в ПК, так было записано в законе о налоге с доходов физлиц, который действовал до вступления в силу кодекса.

Однако закона, который регулировал бы вопросы оценки домов и определял бы уполномоченный орган, как не было, так и нет. Хорошо, что налоговая разъяснила: оценщиком может быть бюро технической инвентаризации, а цена договора не должна быть меньше цены, указанной в справке или выписки БТИ.

Такая ситуация с квартирами, зданиями и помещениями.

Если продаётся земля — ​​применяется закон «Об оценке земель», согласно которому цена за землю в договоре не должна быть меньше экспертной оценки. Такую оценку проводят специально лицензированные оценщики, которые определяют её рыночную стоимость.

Часто оценка БТИ, а иногда и экспертная оценка, меньше реальной суммы средств, передаётся покупателем продавцу при заключении договора.

Распространённой является практика, когда для уменьшения суммы налога стороны договариваются и в договоре пишут меньшую цену, чем это есть на самом деле. Инициатором такой незаконной сделки чаще всего выступает продавец, ведь именно он должен уплатить налог.

В свою очередь, рискует в этой ситуации не он, а покупатель. Почему?

  • Например, за приобретённую квартиру покупатель передал продавцу 1500000 рублей.
  • При этом в договоре записали стоимость справки БТИ — только 150 тыс. рублей.
  • Покупатель становится счастливым обладателем дома и через некоторое время узнает, что продавец нашёл формальные зацепки и обратился в суд с иском о признании договора купли-продажи недействительным.
  • Суд удовлетворяет иск и выносит решение: покупатель должен вернуть квартиру, а продавец — деньги.
  • Сколько денег? Правильно, ровно столько, сколько указано в договоре: 150 тыс. рублей. Чтобы не попасть в такую ​​передрягу, именно покупатель должен решительно настаивать, чтобы в договоре была записана реальная стоимость имущества.

При заключении договора вместе с налогом стороны должны уплатить государственную пошлину. Её размер определяется законом «О государственной пошлине» и составляет 1% от стоимости имущества. Кто именно платит пошлину — стороны определяют сами: могут разделить сумму пополам и оплатить каждый свою половину.

Кроме этого, покупатель платит взнос в Пенсионный фонд — он также равён 1% стоимости имущества.

Однако это касается только продажи квартир, при операциях с землёй взнос в ПФ не уплачивается. На практике бывает, что стороны не слишком озабочены требованиями закона о том, кто и что должен уплатить, и договариваются на словах: ты платишь это, а я — это.

Иногда добавляют все платежи:

  • 5% налога;
  • 1% госпошлины;
  • 1% взноса в ПФ.

Потом делят расходы пополам. А бывает, что покупатель так заинтересован приобрести имущество, платит и госпошлину, и взнос в ПФ, и налог за продавца. Как бы то ни было, нужно помнить: в квитанциях об оплате должна стоять фамилия того лица, которое должно осуществить платёж по закону.

Итак, налог должен уплатить продавец, взнос в ПФ — покупатель.

Только в случае с госпошлиной все остаётся на усмотрение сторон. Предупрежден – вооружён. Государство строго наказывает за уклонение от уплаты налогов.

За это могут оштрафовать и даже лишить свободы.

Избежать уплаты при продаже недвижимости почти невозможно, потому что нотариус ежеквартально отчитывается в налоговой о проданное имущество. Быть честным — лучшая политика. Вопрос лишь в том, чтобы все сделать правильно и не стать «злостным неплательщиком». Для этого — несколько советов.

Налог, взнос в ПФ и госпошлина оплачивается до заключения договора. Хотя оригиналы квитанций часто передаются нотариусу и хранятся в архиве, ответственными за «расчёт» с государством является стороны договора.

По новым налоговым правилам нотариус лишь проверяет факт уплаты средств, все остальные заботы ложатся на плечи сторон — они должны правильно вычислить суммы и проверить правильность банковских реквизитов.

Для этого следует не только «покопаться» в интернете — там может быть устаревшая информация, но и обратиться за уточнениями в налоговую и пенсионный фонд.

Лучше всего — в районные отделения по месту заключения договора. С оплаченных квитанций следует сделать копии и сохранить их. Кто знает — может, пригодится.

На сайте мы также отвечали — платят ли налог на землю пенсионеры.

Налоговый вычет

Налоговый вычет даёт возможность возвратить часть денежных средств, потраченных на покупку недвижимости. Для того чтобы получить налоговый вычет нужно обратиться в налоговую службу.

Гражданин РФ может вернуть до 13 процентов стоимости дома. Как правило, преимуществами налогового вычета пользуются при покупке дома или земельного участка.

Источник: //moidom911.ru/nalogooblozhenie/nalog-pri-prodazhe-doma-s-zemelnym-uchastkom.html

Налог от продажи дома в собственности менее 3 лет

Налог от продажи дома в собственности менее 3 лет по наследству

05.05.2018

Налог с продажи дома подлежит уплате, если указанная недвижимость находилась в собственности менее трёх (пяти лет).

Разный срок владения имуществом обусловлен способом получения реализуемой недвижимости и (или) датой приобретения объекта.

Помимо подоходного платежа, подлежащего уплате при продаже имущества, собственнику в определённых случаях необходимо внести в бюджет платежи, обусловленные способом приобретения данного имущества (дарение, получение по наследству).

Условия продажи жилого дома с земельным участком под ним и порядок уплаты налога по данной сделке

  1. Подписать договор купли-продажи земельного участка, передать право пользования землёй покупателю и получить компенсацию в установленном договором размере.
  2. Рассчитать сумму, которую необходимо уплатить государству по инструкции, указанной в предыдущем пункте.
  3. Подать налоговую декларацию, в которой нужно указать, какая собственность является объектом сделки, за сколько она была продана и какой налог с неё нужно уплатить.

Налог с продажи дома с земельным участком

Также законодатель допускает при использовании первого и второго вида вычетов в качестве дополнительного использовать суммы, потраченные на ремонт недвижимости. В связи с этим при организации ремонта необходимо сохранять все коммерческие документы, подтверждающие факт покупки строительных материалов или выполнения услуг по его ремонту.

Рекомендуем прочесть:  Документы для прописки родственника в квартиру

Как заплатить или уменьшить налог с продажи дома с земельным участком

К ним относится срок владения проданной недвижимостью.

Если она находилась в собственности более 3 лет, от продавца требуется только подача заявления об освобождении от выплат на данном основании.

Такое заявление, написанное на имя начальника регионального отделения ФНС, лица подают при личном посещении инспекции или пересылают заказным письмом с уведомлением о получении.

Данные разъяснения касаются квартир, но их положения вполне применимы и в отношении жилых домов. Однако, по мнению налоговиков, подобные разяснения несколько противоречат Налоговому кодексу. Ведь нем говорится ” вместо получения имущественного налогового вычета” можно уменьшить доходы на расходы.

Какой налог при продаже дома в 2019 году

  • если недвижимость находится в долевой собственности, то чистый доход разделяется на основании заявления, пишущегося в налоговой инспекции.

    Подоходный налог уплачивается в размере все тех же 13% от полученного единолично чистого дохода каждым из владельцев;

  • аналогичным образом рассчитывается налог на прибыль, полученной от продажи дачи, подселения или же земельного участка с расположенным на нем садовым домиком;
  • при нарушении налогового законодательства (неподача декларации в установленные сроки и уклонение от уплаты подоходного налога) физическое лицо понесет ответственность согласно статье № 122 Налогового кодекса РФ (комментарии к ст. 122).

Налог с продажи дома

Многие люди сталкиваются с проблемой продажи земельного участка с недостроенным домом. Владелец имеет право на налоговый вычет в размере 250 000 рублей, если сумма от продажи превышает один миллион. Чтобы увеличить сумму налогового вычета необходимо признать недостроенного дома жилым. На положительное решение можно рассчитывать если:

Рекомендуем прочесть:  Как выселить из квартиры нанимателя квартиры

Когда и как платить налог при продаже дома

Помимо этого, на стоимость недвижимости и размер налога теперь влияет и кадастровая оценка. После продажи дома, который был в собственности менее трёх или теперь менее пяти лет, понадобиться подать декларацию налоговой службе, а также заявление и перечень документов, который рассмотрен далее.

Налог от продажи дома в собственности менее 3 лет по наследству

Кроме того, если дом продан после того, как находился в собственности продавца более трёх лет, продавец не только освобождается от обязанности платить налог от продажи, но и от подачи декларации в налоговый орган. Это значит, что гражданин практически полностью освобождается от каких-либо обязанностей.

Продажа дома и связанные с этим налоги

Кроме того, с 2015 года введена практика использования кадастровой стоимости как для подсчета налога на недвижимость, так и для прочих действий с жильем.

В целях недопущения занижения базы и, как следствие, суммы налога, принято правило: если прибыль, отраженная в декларации, ниже рассчитанной на начало года кадастровой стоимости предмета договора, то прибыль умножается на коэффициент 0,7, а затем исчисляется собственно налог. Если установлена только инвентаризационная стоимость недвижимости, данная норма не используется.

Налог от продажи дома в собственности менее 3 лет Ссылка на основную публикацию

Источник: //exjurist.ru/nalogovyj-vychet/nalog-ot-prodazhi-doma-v-sobstvennosti-menee-3-let

Гуру в праве
Добавить комментарий