Налог при оформлении наследства для близких родственников

Уплата налога на наследство близких родственников

Налог при оформлении наследства для близких родственников

Уже более 10 лет прошло с тех пор, как изменилось законодательство, и для наследников был отменен налог на наследство.

Это не означает, что принять наследство можно совершенно бесплатно.

Определенный вид затрат все же имеется и носит он название государственная пошлина. Кем он платится?

Какой размер составляет и для всех ли он одинаков? Главные вопросы для тех, кто принимает наследственную массу после смерти наследодателя.

Вступление в наследство

Если после смерти гражданина осталось наследство, то заинтересованные лица (наследники) должны подать заявление в нотариальную контору, располагающуюся по месту открытия наследства.

Таким местом, согласно ГК РФ, является:

  • Местонахождение имущества.
  • Место, где располагается более ценная часть недвижимого имущества. Допускается, если имущество находится в разных местах.
  • Месторасположение движимого имущества или его части, представляющей наибольшую ценность. Применяется в том случае, если в наследственную массу не будет входить недвижимое имущество.

Подать заявление можно лично, через почту или представителя по доверенности.

Если бумаги высылаются по почте, то подпись на заявлении удостоверяется нотариусом. Если после подачи заявления и всех необходимых бумаг, с учетом соблюдения сроков для их подачи, нотариус выдает заинтересованному лицу или кругу таких лиц свидетельство о праве наследования.

Стоимость оформления наследства

В РФ действует два вида перехода прав и обязанностей от умершего лица к потенциальным наследникам:

  • В порядке закона.
  • По условиям завещания.

Необходимо определиться с тем, что такое государственная пошлина, уплачиваемая при вступлении в наследство.

Как известно, для вступления в наследство с последующим оформлением всех необходимых бумаг, наследники должны обращаться за нотариальными услугами.

Предупреждение

Взимается государственная пошлина, или другими словами нотариальный тариф, за ведение нотариусом наследственного дела и выдачу соответствующих документов, подтверждающих права наследования.

Размер пошлины устанавливает налоговое законодательство в пункте 22 статьи 333.24.

Согласно этой норме размер госпошлины зависит от следующих моментов:

  • Степень родства с умершим.
  • Общая стоимость наследственной массы.

Исходя из указанных критериев, размер налога на наследство, будет составлять:

  • Для лиц близких по родству – 0,3 %.
  • Для остальных наследников – 0,6 %.

Проценты рассчитываются от стоимости унаследованного имущества. При этом для первой категории наследников, итоговый налог на наследство не должен быть более 100 000 рублей, для второй – не более 1 млн. рублей.

Таким образом, оплата государственной пошлины является обязательной для наследников, независимо от способа вступления в права наследования.

  • По усмотрению наследника, пошлина может рассчитываться исходя из инвентаризационных и рыночных данных об объекте наследования или из его кадастровой стоимости.
  • Оценка наследуемого имущества должна проводиться на день открытия наследства, то есть, на день смерти наследодателя.
  • Нотариус не может навязывать определенный вид оценочной стоимости.
  • Размер пошлины всегда будет индивидуальным.

Нотариальные конторы самостоятельно не определяют стоимость оказываемых ими услуг. Тарифы устанавливаются законодательство и являются для всех нотариусов обязательными и одинаковыми.

Законом, в ст. 333.35 НК РФ, предусмотрена категория лиц, которая освобождается от уплаты любых налогов при вступлении в наследство.

В статье 333.38 НК РФ идет речь о лицах, имеющих льготы на оплату услуг нотариуса. Для подтверждения освобождения от уплаты или имеющейся льготы, наследнику необходимо представить соответствующий документ, подтверждающий его статус.

Оплата технической работы нотариуса

При оформлении наследства следует быть готовыми к тому, что помимо предусмотренной пошлины, придется оплачивать отдельные услуги нотариуса, которые чаще всего именуются как техническая работа или правовая помощь.

В большинстве случаев, в перечень таких услуг входит изготовление различных документов.

Размер суммы, требуемой для оплаты услуг, не имеет четкой регламентации и может устанавливаться нотариусами самостоятельно.

Такое право закрепляется в основах законодательстве о нотариате. Все денежные средства, получаемые от ведения частной практики, после уплаты налогов и иных платежей, переходят в полное распоряжение нотариуса.

Внимание!

При этом такие дополнительные услуги не являются обязательными для граждан, обращающихся в нотариальные конторы.

Иными словами, гражданин имеет право отказаться от услуг технического характера или правовой помощи и осуществить ряд необходимых действий самостоятельно. Например, подготовить пакет документов. В таком случае, наследникам потребуется оплатить установленный нотариальный сбор.

Например, некоторые нотариусы идут на хитрость и при наличии нескольких наследников, пытаются выдать им по несколько свидетельств о праве на наследство. За каждый экземпляр приходится платить отдельно.

Такие действия не слишком законны, так как гражданское законодательство говорит о том, что свидетельства могут быть выданы каждому из наследников, либо документ выдается один на всех.

Таким образом, если отказаться от технических и правовых услуг нотариуса и заказать только одно свидетельство (при наличии нескольких наследников), то можно значительно сэкономить в денежном плане.

Оценка наследуемого имущества для определения размера пошлины

Как упоминалось ранее, оценка имущества проводится с учетом его стоимости на день открытия наследства.

При вхождении в наследственную массу иностранной валюты или ценных бумаг, будет применяться курс ЦБ РФ.

Оценка имущества проводится:

  • Оценщиками, имеющими соответствующие лицензии, сертификаты, дипломы и пр.
  • Организациями, заключающими соглашения на проведение оценки.
  • В отношении земель, органами кадастра.
  • В отношении иных видов недвижимости, кроме земель, учреждениями, проводящими учет объектов по месту их нахождения.

В отношении объектов недвижимости могут также применяться два первых варианта. В отношении любого другого вида наследуемого имущества могут применяться услуги оценщиков или иных организаций, имеющих договора на проведение оценки.

В настоящее время оценка имущества уже не является столь обязательной процедурой, так как для определения пошлины, как правило, берется кадастровая или инвентаризационная стоимость.

Оплата необходимой суммы

Оплата необходимой суммы

Оплачивать требуемый сбор необходимо до начала процедуры по вступлению в наследство.

Лица, претендующие на наследство, после смерти наследодателя должны обратиться к нотариусу с необходимым пакетом документов, после уплаты пошлины нотариус приступит к оформлению наследства.

Для уплаты госпошлины у нотариуса следует взять реквизиты, как правило, наследникам выдается уже заполненная квитанция, по которой остается только внести платеж.

Уплатить необходимую сумму можно следующим способом:

  • Через банк с помощью кассира-операциониста. За оплату банком взимается комиссия.
  • С помощью платежного терминала. Находятся во многих отделениях банка, торговых центрах, налоговых органах и пр.
  • Через Интернет с помощью портала Госуслуги. Для подтверждения оплаты необходимо распечатать чек.

После оплаты госпошлины, бумага, подтверждающая проведение операции, прикладывается к общему пакету документов, передаваемых нотариусу.

Загрузка…

Источник: https://vsenaslednikam.ru/uplata-naloga-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov.html

Налог с наследства от близких родственников 2019

Налог при оформлении наследства для близких родственников

/ Наследство / Налог с наследства от близких родственников 2019

Просмотров 3038

При получении наследства близкие и дальние родственники умершего задаются вопросом – в какую сумму обойдется приобретение? Многие слышали о налоге на имущество, но мало кто знает – облагается ли налогом наследственное имущество? Каков размер налога?

Облагается ли налогом наследство?

Итак, нужно ли платить налог за полученное наследство в 2019 году?

01 июля 2005 года был принят, а 01 января 2006 года – вступил в силу закон №78-ФЗ, которым были упразднены некоторые законодательные нормы, в том числе, касающиеся налогообложения. В частности, новым законом был отменен налог на наследство близких родственников и дальних родственников – независимо от степени родства, а также независимо от способа наследования – по закону или по завещанию.

Такое положение вещей сохраняется и по сегодняшний день, стало быть, какое бы имущество ни перешло в собственность наследников – квартира, автомобиль, земельный участок, гараж, дача – налог на наследство не взимается!

Единственное исключение – наследственные отношения, возникшие до вступления закона в силу, то есть, до 01 января 2006 года. Если стоимость наследства, открытого до этого момента, превышает 850 тысяч рублей, за него придется оплатить налог.

Кто платит налог на наследство?

Однако при этом в законодательстве предусмотрены случаи, в которых наследство все-таки облагается налогом. Согласно Налоговому кодексу, таковым является …

  • денежное вознаграждение автору литературного произведения;
  • денежное вознаграждение автору произведения искусства;
  • денежное вознаграждение автору научного труда;
  • денежное вознаграждение изобретателю или создателю промышленного образца.

Таким образом, при наследовании денежных сумм, полученных наследодателем в результате интеллектуального или творческого труда, законом предполагается заполнение налоговой декларации и выплата налога в размере 13 процентов от суммы.

Но, к сожалению или к счастью, случаи получения такого наследства – чрезвычайно редкие, поэтому большинству наследников не следует беспокоиться о налогообложении.

Налог при продаже наследства

Еще один случай, при котором наследник сталкивается с налогообложением – продажа наследственного имущества на протяжении 3 лет с момента приобретения права собственности на него. В этом случае, согласно закону №212-ФЗ от 23 июля 2013 года, также придется оплатить налог в размере 13 процентов от вырученной с продажи суммы.

Какой размер налога на наследство (государственной пошлины)?

Справедливости ради следует сказать, что под словом «налог» наследники чаще подразумевают совсем другой обязательный платеж – государственную пошлину.

Она подлежит оплате каждым наследником (кроме прямо предусмотренных в законе категорий граждан) за выданный  нотариальной конторой документ – Свидетельство о наследстве, который подтверждает право собственности на приобретенное наследственное имущество.

Какова сумма государственной пошлины?

При определении размера государственной пошлины не играет роли, каким способом оно получено:

Согласно пункту 22 статьи 333.24 Налогового Кодекса РФ, на размер государственной пошлины влияют другие факторы:

  • Степень родственной связи между наследодателем и наследниками;
  • Стоимость наследственного имущества, указанная в оценочном документе.

Рассмотрим подробнее, какой процент госпошлины предусмотрен законом  в 2019 году для наследников разной степени родственной связи:

  1. 0,3 процента, но не более 100 000 рублей положено заплатить за наследство близким родственникам умершего (согласно подпункту 1 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ):
  • Детям (родным или усыновленным);
  • Мужу или жене;
  • Отцу и матери;
  • Братьям и сестрам.
  1. 0,6 процентов, но не более 1 000 000 рублей, придется заплатить дальним родственникам и другим лицам, которые не были связаны с умершим родственными связями (согласно подпункту 2 пункта 22 статьи 333.24 НК РФ).

Каждый из наследников выплачивает госпошлину в размере, пропорциональном унаследованной доле.

Кто освобождается от налога (госпошлины)?

Тем не менее, согласно пунктам 11-12 статьи 333.35 НК РФ, некоторые категории граждан все же освобождаются от оплаты государственной пошлины за вступление в наследство. Прежде всего, это …

  • Герои СССР, Герои РФ;
  • Полные кавалеры ордена Славы.
  • Ветераны, участники и инвалиды ВОВ.

Еще одна категория лиц, освобождающихся от оплаты госпошлины – наследники, которые проживали вместе с наследодателем (до и после его смерти) в доме или квартире, комнате, которая переходит им по наследству.

Таким образом, самые близкие родственники умершего (независимо от способа наследования – по закону или по завещанию) могут быть освобождены даже от оплаты государственной пошлины за получение Свидетельства, если проживали и продолжают проживать в объекте наследственного имущества.

Расчет госпошлины и оценка наследственного имущества?

Как становится понятно из положений налогового законодательства, государственная пошлина рассчитывается как процент из стоимости наследственного имущества, из чего возникает закономерный вопрос, как определить эту стоимость?

Для этого необходимо получить независимое заключение оценочной экспертизы о рыночной стоимости или получить от уполномоченных государственных органов документ об инвентаризационной или кадастровой стоимости имущества.

Так, согласно пунктам 8-9 статьи 333.25 Налогового кодекса, стоимость недвижимого имущества (кроме земельных участков) может быть определена юридическими лицами (государственными, ведущими кадастровый учет и инвентаризацию объектов недвижимого имущества, и негосударственными) или независимыми оценщиками, имеющими соответствующую лицензию на проведение экспертной оценки.

Согласно пунктам 7, 10 статьи 333.25 НК РФ, за оценкой другого ценного имущества следует обращаться к негосударственным юридическим лицам, имеющим лицензию на осуществление оценочной деятельности, к независимым оценщикам, а также к судебно-экспертным учреждениям органа юстиции.

Подробнее о государственной пошлине за получение Свидетельства о наследстве читайте в статье «Госпошлина при вступлении в наследство».

Источник: http://law-divorce.ru/nalog-s-nasledstva-ot-blizkih-rodstvennikov/

Налог на наследство близких родственников — необходимые выплаты

Налог при оформлении наследства для близких родственников

Налог для наследников был отменён более 10 лет назад, так как законодательство претерпело некоторые изменения.

Но, данное обстоятельство не означает абсолютно бесплатное вступление в наследство.

Налог на наследство близких родственников все же предусмотрен законом, и внести некоторую сумму денег всё же придётся в качестве госпошлины.

Какой налог на наследство близких родственников в 2019 году

Налог при оформлении наследства для близких родственников

С первого января 2006 года начал действовать Федеральный закон №78, упразднивший определенные нормы действующего законодательства, затрагивающие вопросы обложения граждан различными налогами.

Кроме прочих изменений, этот нормативный документ отменил пошлину на наследство независимо от того, каким именно способом человек приобретает положенное имущество и насколько он был близок с умершим.

Данное положение сохраняется и по настоящий момент.

Какое бы имущество ни было получено от родственника, пошлинами облагаться оно не будет.

В соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации предусмотрена оплата 13% от сумм денежного вознаграждения:

  • авторам различных произведений;
  • лицам, которые выпустили какие-либо произведения искусства;
  • гражданам, выпустившим научную литературу;
  • лицам, занимающимся изобретением и производством каких-либо промышленных образцов.

В процессе оформления в качестве наследства сумм, которые получены гражданином за результаты его интеллектуального либо творческого труда, законодательством предусмотрено оформление отчетности и уплата налога. Однако подобные случаи довольно редки.

Также придется перечислить некоторую сумму в государственный бюджет в процессе реализации наследованного имущества в течение первых трех лет с момента его принятия и получения официального права собственности. На основании норм, установленных законом от 23.07.2013 №212-ФЗ, с вырученных от продажи средств уплачивается 13%.

Нужно ли оплачивать пошлину

Под понятием «налог» некоторые ошибочно представляют себе совершенно другой вид платежей – пошлину.

Ее необходимо уплатить каждому человеку, собирающемуся вступать официально в наследство, за исключением тех, на которых имеется прямое указание в законе.

Оплачивается она за специальную бумагу, которую выдает нотариальная контора – свидетельство, официально удостоверяющее наличие права собственности гражданина на полученное им таким образом имущество.

На сумму уплачиваемой пошлины не влияет, как именно было получено наследство: по завещанию либо на основании закона. Величина ее, согласно пункту 22 статьи 333.24 Налогового кодекса РФ, определяется с учетом степени близости между получателем и умершим, а также оценочной стоимости наследованного имущества, указанной в экспертном заключении.

В соответствии с действующим законодательством устанавливаются такие проценты выплат:

Размер пошлиныКто уплачиваетОснование
0,3%, но не более 100 тысяч рублей.Близкие родственники умершего:
  • дети (родные и усыновленные);
  • жена или муж;
  • мать или отец;
  • братья и сестры.
Пункт 22, подпункт 1 статьи 333.24 НК Российской Федерации.
0,6%, но не более 1 миллиона рублей.Дальние родственники и другие лица.Пункт 22, подпункт 2 статьи 333.24 НК.

Читайте  Особенности очередности наследования по закону

Величина госпошлины для каждого из наследников определяется пропорционально наследуемой им доле.

Кто может не платить

Согласно пп 11 и 12 статьи 333.35 Налогового кодекса РФ, освобождены от госпошлины:

  1. Герои СССР и РФ.
  2. Полные кавалеры Ордена Славы.
  3. Участники, ветераны и инвалиды ВОВ.

Также освобождены от уплаты наследники, которые проживали вместе с владельцем до момента его смерти в помещении, которое передается по праву наследования.

Не оплачивают налог:

  • малолетние наследники;
  • граждане, страдающие различными формами психических расстройств, если над ними установлена опека;
  • лица, принимающие в наследство имущество от граждан, которые погибли при исполнении возложенных на них государством обязанностей;
  • получающие в наследство денежный вклад, страховые суммы по имущественным договорам, а также авторские вознаграждения (позиция по данному вопросу определена Минфином в письме от 28 июля 2010 года №03-05-06-03/87).

Инвалиды первой и второй групп оплачивают услуги нотариуса в размере половины установленной их стоимости. Такие наследники для окончательного расчета подлежащей к уплате суммы налога должны будут заказать оценку собственности.

Правила оценки

Для определения стоимости принимаемого в наследство имущества, на основании которой рассчитывается размер госпошлины, потребуется получение независимого экспертного заключения о рыночной цене либо документа о кадастровой или инвентаризационной стоимости от уполномоченного государственного органа.

Стоимость недвижимого имущества, за исключением участков земли, согласно пунктам 8 и 9 статьи 333.25 НК РФ, определяется организациями, которые ведут кадастровый учет и инвентаризацию объектов недвижимости, а также независимыми специалистами.

Сроки, в течение которых проводится оценка, составляют от 5 до 7 дней.

При проведении процедуры оформления права наследования нотариус не может требовать применения какой-то определенной методики оценки стоимости, например, на основании рыночных показателей. Наследник может сам предлагать возможный вариант проведения данной процедуры.

Цена должна быть указана в специальной технической, кадастровой и оценочной документации.

Размер госпошлины в каждом случае определяется индивидуально, так как сочетание степени родственной связи и стоимости имущества, которое наследуется, может значительно отличаться

Нотариусы самостоятельно не устанавливают цену на услуги, тариф определяется законодательно. Проведение одинаковых нотариальных действий у разных нотариусов должно иметь одну и ту же стоимость. Разница может состоять только в факторах, на основании которых устанавливается размер тарифа.

Дом или квартира

Оформляя недвижимость, претендент на имущество должен уплатить пошлину, установленную Налоговым кодексом. Величина налога будет зависеть от того, проживал ли наследник вместе с наследодателем, и как долго.

Если они пребывали в одном помещении шесть месяцев и более до момента смерти наследодателя, происходит фактическое принятие наследства и гражданин, вступивший в свои права, освобождается от необходимости уплачивать налог. Должен быть оплачен только обязательный сбор, на размер которого способ принятия наследства не влияет.

Читайте  Как отказаться от наследства

Земля

При оформлении права наследования за основу принимается стоимость участка. На размер госпошлины влияет степень родства с умершим. Специалист, который проведет оценку, может быть приглашен из бюро по месту расположения участка либо из Росреестра. Необходимо будет заключение письменного договора.

Оценка может быть проведена на основании документов, то есть без выезда на место расположения объекта, либо по факту осмотра земельного надела.

Для оценки потребуются такие бумаги:

  • гражданский паспорт заявителя;Образец паспорта гражданина РФ
  • свидетельство о смерти наследодателя;Образец свидетельства о смерти
  • документ, устанавливающий право собственности на участок;Образец свидетельства о государственной регистрации права
  • кадастровый план;
  • при необходимости другие документы.

Для определения стоимости земельного участка должны быть учтены площадь надела, его целевое назначение, наличие подведенных коммуникаций и его удаление от магистралей.

Стоимость услуг специалиста-оценщика в среднем составит около 3 000 рублей, но есть и такие организации, которым придется заплатить в процентах от цены надела.

Земельные участки коммерческого назначения в любом случае обойдутся дороже. Проведя оценку, специалист составляет акт, и на его основании и определяется сумма государственной пошлины.

К этому документу предъявляются четкие требования:

  • он должен составляться только в письменном виде;
  • неоднозначные трактования не допускаются;
  • обязательно указывается дата оценивания;
  • должна быть представлена полная информация об объекте;
  • описываются задачи, цели и стандарты, которые использованы;
  • указываются сведения о специалисте;
  • документ прошивается, все его страницы пронумеровываются;
  • проставляется дата составления, печать и подпись ответственного сотрудника.

Заявители, которые относятся к льготным категориям, могут не проводить оценку. Если нотариус требует проведения данной процедуры, необходимо будет получить его письменный отказ совершать нотариальные действия, который можно впоследствии обжаловать в суде.

Образец договора купли-продажи недвижимости:

Транспорт

Размер пошлины при оформлении полученного в наследство автомобиля будет таким же, как и для недвижимости.

В соответствии с подпунктами 5 и 7 пункта 1 статьи 333.25 НК, для установления нотариального тарифа потребуется проведение оценки автомобиля для определения его фактической стоимости на момент смерти наследодателя.

Законом четко определено, что оценка транспортного средства производится только в соответствии с требованиями, установленными ФЗ № 135 от 29 июля 1998 года, либо на основании судебной экспертизы органов юстиции, если факт принятия наследства определяется в судебном порядке.

Получив свидетельство, наследник должен будет обратиться в ГИБДД по месту своего жительства для постановки машины на регистрационный учет.

Образец ИНН

Какие еще расходы могут быть

Стоимость будет зависеть от того, что конкретно потребуется в данной ситуации:

УслугаЦена (рублей)
Нотариальныеудостоверение завещания100
оглашение содержания закрытого завещания300
оформление доверенности представителю200
организация охраны имущества600
выдача дубликатов документов100
услуги нотариусаот 500 до 1000
Судебные издержкиподача искового заявления о признании недействительным имеющегося завещания300
установка фактов300
услуги адвоката (стоимость будет определена в зависимости от суммы иска в отдельности за каждое заседание либо за весь процесс сразу)от 15 000 до 45 000
Регистрация имущественных правправо собственности для физических лиц2 000
оформление доли в общей недвижимости200
регистрация дачного участка350
договор об участии в долевом строительстве350
пай в инвестиционной программе22 000

Судебные издержки во многом будут зависеть от категории спора и региона, в котором происходит обращение.

Образец акта приема-передачи недвижимости

При отчуждении

При продаже полученного наследник должен будет дополнительно оплатить государственную пошлину.

Когда наследник желает реализовать квартиру, находящуюся в его собственности не более трех лет, он должен будет уплатить подоходный налог – 13%. Для нерезидентов ставка больше и составляет 30%.

По прошествии трех лет налог на доход платить уже не придется. В качестве некоторого послабления при срочной продаже может рассматриваться вычет.

Чтобы получить эту льготу, следует обратиться в отделение Федеральной налоговой службы по месту своего проживания с такими бумагами:

  • заявление с просьбой предоставить вычет;
  • договор купли-продажи недвижимого объекта;
  • справку о присвоении ИНН;
  • акт приема-передачи жилья;
  • документ, подтверждающий уплату подоходного налога;
  • доказательства полного расчета с покупателем.

Формула, которая применяется для определения величины налогового вычета:

НДФЛ=(ППЖ – 1 000 000)*13% либо НДФЛ=(ППЖ – ПИ)*13%

ППЖСумма прибыли от продажи жилья.
ПИСумма издержек, подтвержденных документально.

Налоговая декларация будет рассмотрена в течение трех месяцев.

Читайте  Свидетельство о вступлении в наследство

Внимание!

  • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
  • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Источник: http://rusfinancist.net/nalog-na-nasledstvo-blizkih-rodstvennikov.html

Налог на наследство близких родственников в 2019 году без завещания, по завещанию

Налог при оформлении наследства для близких родственников

1 875 просмотров

Налогообложение составляет основу бюджета любого государства. Поэтому большинство юридически значимых действий сопровождается уплатой разных налогов и сборов. Не обходит стороной этот вопрос и оформление наследства.

Размер и порядок уплаты различных выплат определяется законом и зависит от разных факторов – степень родства, стоимость наследства, необходимость обращения в суд.

Чтобы быть готовым к возможным издержкам, необходимо знать способы принятия наследства и виды имущества, которые могут достаться родственникам в 2019 году.

По завещанию

Принятие наследства по завещанию – приоритетный способ вступления в имущественные права. Завещатель самостоятельно определяет претендентов, которым передаст свои активы после смерти.

Исключением являются лица, которым полагается обязательная доля. К ним относятся нетрудоспособные и несовершеннолетние дети покойного, его родители или усыновители, лишенные трудоспособности, супруг и иждивенцы.

Оформление наследства производится по месту проживания наследодателя. Расходы при оформлении документов ложатся на получателей имущества.

При подаче заявления за выдачу свидетельства о праве на наследство нужно оплатить:

  1. Дети, муж/жена, родители, братья/сестры – 0,3% от цены наследства. Предельная сумма госпошлины – 100 000 р.
  2. Иные претенденты – 0,6% от цены наследства. Граничная сумма сбора – 1 000 000 р.

Пример. После смерти матери сын унаследовал квартиру. Объект недвижимости оценили в 2 000 000 р. Размер госпошлины для родственников 1 очереди составляет 0,3%. Расчет суммы налога – 2 000 000 × 0,3% = 6 000 руб.

Однако если наследник является инвалидов 2 группы, то ему дополнительно полагается льгота в размере 50% от суммы налога. Следовательно, к уплате подлежит 3 000 р. Госпошлина уплачивается в любом банке города перед совершением нотариального действия.

Реквизиты для оплаты выдает нотариус.

Образец заявления о принятии наследства

Скачать заявление о принятии наследства

Без завещания

Принятие наследства по закону осуществляется в порядке очереди. Оформление документов происходит по последнему месту проживания умершего человека. Расходы при оформлении наследства каждый участник оплачивает согласно полагающейся ему части имущества.

Пример. После смерти отца осталась квартира и 2 совершеннолетних детей. Завещание не оформлялось. Каждому наследнику достанется ½ имущества. Объект недвижимости оценили в 2 000 000 р. Размер госпошлины составляет 0,3%.

Расчет суммы налога на наследство близких родственников – 2 000 000 × 0,3% = 6 000 руб. Но так как родственников двое, то каждый из них платит по 3 000 р.

Если один из наследников жил вместе с умершим человеком, то он освобождается от уплаты обязательного сбора.

Какой размер налога на наследство?

Независимо от способа принятия наследства госпошлину уплачивают все наследники. Исключением являются льготные категории граждан.

Размер налога составляет 0,3% процента для отца/матери, детей и братьев/сестер.

Остальные наследники платят по 0,6%. Для обеих категорий претендентов предусмотрена максимальная сумма налога.

На недвижимость

При оформлении недвижимости (квартира, дом) претенденты на имущество уплачивают госпошлину в соответствии с требованиями Налогового кодекса.

Сумма налога зависит от следующих факторов:

  • если правопреемник проживал вместе с умершим человеком вместе более полугода и на день смерти, то наследник фактически вступает в свои права и освобождается от уплаты налога;
  • если лицо не проживало с собственником, то выплачивает пошлину в полном объеме.

При определении суммы обязательного сбора учитываются следующие показатели:

  • инвентаризационная стоимость;
  • рыночная цена;
  • кадастровая стоимость.

Наследник может взять за основу любой из них при расчете суммы налога. Оценивание производится с учетом требований ФЗ от 29.07.1998 №135-ФЗ. Срок проведения оценки объекта недвижимости составляет от 3 до 7 дней. Размер госпошлины одинаков независимо от способа принятия наследства.

На землю

При оформлении наследства учитывается кадастровая стоимость земельного участка. Размер госпошлины зависит от степени родства с умершим человеком.

Если участок был оформлен надлежащим образом, то он имеет кадастровую стоимость. Если сумма кажется правопреемнику слишком высокой, то можно заказать коммерческую оценку.

Заказать проведение оценки можно в специализированном бюро по месту нахождения участка. Для этого потребуется заключить письменный договор.

Специалист может проводить процедуру по факту осмотра земли или по документам, т. е. без выезда на место.

Для этого потребуются следующие бумаги:

  • свидетельство о смерти;
  • паспорт заявителя;
  • правоустанавливающие документы на объект недвижимости;
  • кадастровый план;
  • другие документы (при необходимости).

При определении стоимости земельного участка учитывается:

  • целевое название надела;
  • его размеры;
  • право пользования;
  • наличие коммуникаций;
  • расстояние от магистралей.

Средняя стоимость услуг оценщика составляет 3 тыс. руб. Однако есть такие организации, которые берут определенный процент от стоимости надела. При этом земли коммерческого назначения всегда обходятся дороже.

По итогам проведения оценки заказчику выдается акт (отчет), на основании которого делается расчет суммы госпошлины.

Требования к документу

№ п/пТребования
1Составляется в письменной форме
2Не должен содержать неоднозначных толкований
3Указывается дата проведения оценки
4Содержит информацию об исследуемом объекте
5Описывает цели, задачи и используемые стандарты
6Содержит ссылку на договор с заказчиком
7Отображает данные о специалисте
8Содержит список прилагаемых документов
9Прошивается и нумеруется
10Отображает дату составления документа
11Содержит печать и подпись ответственного лица

Если заявитель относится к льготной категории наследников, то ему не обязательно делать оценивание имущества. Если нотариус настаивает на ее проведении, то необходимо получить письменный отказ в совершении нотариального действия и обжаловать его в судебном порядке.

На транспорт

Размер госпошлины при оформлении транспортного средства рассчитывается исходя из стоимости машины. Оценивание движимого имущества производится исключительно коммерческими организациями, поэтому будет установлена рыночная цена.

Перед заключением договора необходимо выяснить у оценщика:

  • будет ли проходить осмотр машины;
  • если ли у компании лицензия на оценку транспортного средства;
  • состоит ли оценщик в СРО.

Если специалист проводит оценку заочно (без осмотра транспортного средства), то возможно стоимость объекта будет завышена. Машина может иметь дефекты, которые не отражены в документации.

Так как в зависимости от рыночной стоимости объекта будет рассчитываться госпошлина, целесообразно выбрать компанию, которая проводит визуальный осмотр.

Результатом оценки будет письменный отчет. Стоимость работ в 2019 году составляет от 3 000 до 12 000 р. в зависимости от транспортного средства.

После получения свидетельства на наследство, получатель должен обратиться в ГИБДД по месту проживания для последующей регистрации автомобиля.

На авторское произведение

Для сохранения авторского права оптимальным вариантом является назначение исполнителя завещания. Указанное лицо проследит за неприкосновенностью произведения.

Если наследование осуществляется по закону, то уместно известить наследников о существовании объектов авторского права заранее. Иначе претендентам придется самостоятельно разыскивать наследственную массу (ст.1255 ГК РФ).

Важно! Необходимо обратить внимание, что авторские права и авторское произведение – это разные объекты наследования. Более того, гражданин имеет право отписать их в завещании разным получателям.

Источник: http://allo-urist.com/nalog-na-nasledstvo-ot-blizkih-rodstvennikov/

Гуру в праве
Добавить комментарий