Налог при продаже наследства по завещанию

Налог на наследство по завещанию в 2019 – нужно ли платить

Налог при продаже наследства по завещанию

Для многих получателей наследства, плохо знакомых с российским законодательством, становится большим сюрпризом то, что после получения имущества по завещанию необходимо уплатить налог.

Размер налога чаще всего неприятно удивляет – несмотря на маленький процент – для близких родственников – 0,3%, приходится заплатить около 100 000 рублей. Определенные категории граждан могут избежать уплаты налога за получение имущества по завещанию.

Нужно ли платить

Если было составлено завещание, уплатить налог придется, однако сегодня сумма выплаты уже не является такой неподъемной, как раньше. В 2006 году была снижена ставка на налог за имущество.

Сегодня от выплаты налога по завещанию освобождены те граждане, которые являются ближайшими родственниками умершего наследодателя.

Налог обязательно должен быть уплачен в том случае, если в качестве имущества была передана не квартира, а:

  1. Какое – либо научное или промышленное изобретение.
  2. Опубликованное литературное произведение, в частности, права на него.
  3. Научный труд, опубликованный в виде книги, в журнале или газете.
  4. Произведение искусства.

Налог на квартиру также уплачивают те наследники, которые решили продать его до того момента, как прошло три года с момента передачи прав. При этом налоговый вычет будет возвращен собственнику, а значит, сумма налога окажется ничтожно маленькой.

В России налог на имущество  для физических лиц составляет 13% от общей суммы недвижимости или ценного предмета. Неуплата начисленного налога грозит владельцу имущества штрафами, которых можно было бы избежать.

Помимо налога на имущество, передаваемого по завещанию, гражданину придется заплатить:

  • госпошлину за оформление перехода прав на наследство;
  • оплата работы нотариуса, оформления и выдачи некоторых документов;
  • налог с продажи, начисляется только в том случае, если полученное по наследству имущество будет продано.

Близкие родственники наследодателя могут снизить количество платежей, доказав родство с умершим с помощью паспорта или иных документов, например, свидетельства о рождении.

Как начисляется налог на наследство по завещанию

Налог на имущество представляет собой совокупность нескольких платежей: госпошлина, налог НДФЛ.

Размер госпошлины определяют, исходя из:

  1. Базовой суммы – общая стоимость квартиры на дату смерти собственника имущества.
  2. Рыночной стоимости – наследник может сам выбрать, будет ли засчитана инвентаризационная или кадастровая стоимость.
  3. Установленной экспертами БТИ технической стоимости.

Если получателей наследства несколько – госпошлина и налог делится между ними на равные части. Налог на наследство начисляется не только тогда, когда была передана квартира или дом, но и в случае передачи прав на объекты интеллектуальной собственности.

В случае продажи квартиры, полученной по наследству, начисляется подоходный налог.

Налог начисляется, исходя из того, как быстро собственник решил продать квартиру:

  • если прошло менее 3 лет с момента оформления перехода прав, начисляется стандартный подоходный налог – 13%;
  • при продаже недвижимости после 3 лет владения налог не начисляется.

Если наследник является нерезидентом страны, то размер налога увеличивается до 30%. Нерезидентом считается человек, который на протяжении года более 183 дней находился за пределами Российской Федерации.

При продаже квартиры до истечения 3 – летнего срока, необходимо:

  1. Обратиться в Федеральную Налоговую службу по месту жительства, подготовить пакет документов.
  2. Составить специальную декларацию, в которой будет указан размер полученной при продаже недвижимости прибыли.
  3. Уплатить начисленный подоходный налог.

Три года исчисляются исходя из даты смерти наследодателя, а не с того момента, как было оформлено право собственности.

Налог в виде 13% назначается за:

  1. Прибыль, которую будет получать преемник прав за литературное произведение, которое было опубликовано и приносит доход.
  2. Доход с научной работы.
  3. Деньги, полученные в результате реализации продукции с промышленным патентом.
  4. Доход с продажи предметов искусства, созданных покойным.

Уменьшить размер налога можно несколькими способами:

  • продать квартиру спустя три года после смерти ее прежнего собственника. В таком случае не нужно составлять декларацию и уплачивать налог;
  • продать квартиру раньше, но воспользоваться налоговым вычетом при покупке новой недвижимости. В таком случае определенная сумма, около 260 тысяч рублей может быть возвращена.

Налог может быть отменен, если получатель решил отказаться от завещания или его лишили этого права, если он не успел заявить о своем праве наследования и не собрал нужные документы. Близкие родственники, кроме тех, что проживали с покойным человеком, уплачивают налог, но в меньшем размере, госпошлина при этом не начисляется.

С основаниями для признания завещания недействительным ознакомьтесь тут.

Прежде всего, от выплаты налога освобождаются несовершеннолетние дети умершего и супруг, если он является нетрудоспособным гражданином, например, получает пенсию по инвалидности.

Не платят налог льготники:

  1. Ветераны и инвалиды Великой Отечественной Войны.
  2. Герои СССР и России, герои труда.
  3. Кавалеры Ордена Славы России.

Также от уплаты налога освобождаются лица, получающие от государства социальную пенсию, родственники граждан, погибших при несении государственной службы, участники войн.

Не выплачивают налог лица, которые отказались от своего права на получение имущества по завещанию.

Особенности отказа от завещания:

  • для отказа необходимо посетить нотариуса;
  • невозможно отказаться только от одной части наследства, или вставить какие – то собственные условия, завещание либо принимается, либо нет;
  • самый простой способ – не явиться для оформления документов в течение положенного срока;
  • отменить полный отказ от завещания невозможно, поэтому следует заранее хорошо подумать, следует ли отказываться.

Чаще всего причиной отказа становится именно невозможность уплаты налогов. Решить эту проблему можно, заняв деньги, или не продавая квартиру в течение определенного времени.

Нередко стороны, указанные в завещании обращаются в суд для того, чтобы:

  1. Выделить доли в имуществе или разделить его, решить спор, касающийся раздела.
  2. Восстановить срок для оформления документов и вступления в право собственности, если в течение полугода с момента смерти родственника документы не были поданы нотариусу.
  3. Выделить доли супругов в имуществе, которое было приобретено в браке и передано по наследству.
  4. Установить недостойность одного из наследников, отменить действие завещания, признать документ недействительным или, напротив, действительным.

Отказ от наследства – редкий случай, чаще всего люди приобретают права на недвижимость и выжидают определенный срок, не выставляя ее на продажу.

Заплатить налог за полученное имущество по наследству можно:

  • в банке, в том случае, если в качестве наследства был передан депозитный счет;
  • в страховой компании, в том случае, если родственник погибшего унаследовал сумму, выплачиваемую в качестве страховых платежей;
  • нотариусу, если наследство было получено нерезидентом РФ.

В остальных случаях оплатить налог можно в кассе ФНС или на электронном портале. Ответственность за выплату налога ложится непосредственно на наследника имущества, поэтому необходимо проследить, чтобы была выдана правильная квитанция и деньги поступили по месту назначения.

Штрафы

В случае неуплаты налога по завещанию наступает юридическая ответственность. Чаще всего, начисляются штрафы. На наследника имущества ложится обязанность по уплате налога, которую он должен соблюсти.

Каждый наследник заполняет годовую декларацию на имущество, в которой указывается доход, полученный с продажи квартиры. Именно с этой суммы и происходит начисление налога. Заплатить налог необходимо до первого апреля того года, который следует за отчетным периодом.

Если этот срок будет пропущен, ФНС накладывает штрафные санкции. Размер таких санкций достаточно высок, поэтому лучший вариант – не допустить их начисления.

Размеры штрафов за неуплату налога при получении квартиры или дома по завещанию:

  1. Если налог выплачен, но не своевременно, при этом задержка составила не более 30 дней, размер штрафа – 10% от суммы начисленного налога.
  2. При задержке до 90 дней штраф возрастает до 20%.
  3. Если налогоплательщик уклоняется от своих обязательств и задерживает выплату более, чем на 90 дней, размер штрафа составляет 50% от общей суммы платежа.
  4. Также может быть назначен отдельный штраф, в том случае, если в ФНС не была предоставлена налоговая декларация.

Размер налога для кого – то может показаться достаточно большим, однако затягивать с уплатой не следует, поскольку в случае начисления штрафа справиться с долгами будет очень сложно.

Невозможно получить квартиру или другое имущество по наследству и не заплатить ни одного рубля – на наследство будет начислен налог и госпошлина. Однако, отменить выплату все же можно, если не торопиться с продажей полученной недвижимости, а выждать три года с момента смерти родственника.

Как узнать есть ли завещание на наследство, узнайте тут.

Про порядок составления завещания читайте здесь.

Источник: http://kvartirkapro.ru/nalog-na-nasledstvo-po-zaveshhaniju/

Налог при продаже наследства по завещанию

Налог при продаже наследства по завещанию

/ Наследство / Уплата налога с продажи квартиры или дома полученного по наследству.

Уплата налога с продажи квартиры или дома полученного по наследству

Осуществление сделки по продаже наследственной недвижимости, движимого имущества или прочей наследственной массы, полученной правопреемником после гибели наследодателя, подвергается соответствующему налогообложению.

Размеры налога зависят от множества факторов (например, вида отчуждаемой собственности гражданина). Чтобы грамотно рассчитать и оплатить налоговые выплаты, требуется тщательно ознакомиться с особенностями налогового законодательства.

Когда требуется уплата налога с продажи наследства?

После гибели гражданина или признания его погибшим по заключению судебной инстанции вся принадлежащая ему собственность переходит к правопреемникам в порядке законной очерёдности или в соответствии с текстом оставленного завещания (2 часть 218 статьи ГК РФ). Чтобы наследник покойного наследодателя получил полное право на владение и распоряжение этой собственностью, сначала следует:

  • вступить в наследственные права, получив соответствующее свидетельство в нотариальной конторе
  • зарегистрировать факт перехода прав в государственном органе (МФЦ или едином Росреестре).
  • Хотя формально завещанное наследнику имущество любого вида принадлежит гражданину уже в момент принятия наследства, осуществлять какие-либо сделки с ним он не имеет права до получения свидетельства из регистрирующего органа о праве собственности.

    Налог на доход физического лица, полученный в связи с продажей перешедшей по наследству недвижимости либо другого вида имущества, требуется к уплате в том случае, если данная собственность принадлежит наследнику менее трёх полных лет.

    Отметим, что исчисление срока начинается с даты открытия наследственной процедуры (она совпадает с днём гибели наследодателя либо вступления в законную силу заключения судебного органа о признании его погибшим), согласно 1114 статье ГК РФ. При этом дата фактического принятия наследственного имущества преемником покойного гражданина не имеет значения.

    Размеры налогообложения при отчуждении унаследованного имущества

    Размеры налога с продажи полученных по наследству квартиры, дома, дачи и другой недвижимости составляют 13% от оценочной суммы.

    Для расчёта налоговой выплаты необходимо обратиться ко 2 пункту 1 части 228 статьи НК РФ.

    Осуществление сделки по отчуждению движимого имущества, к примеру, машины, облагается НДФЛ в том же размере, то есть 13% от общей стоимости собственности (130 статья ГК РФ, 208 и 224 статьи НК РФ).

    Важно помнить, что главным условием является нахождение того или иного вида имущества, полученного по наследству, в полноправном владении наследника – налогового резидента РФ – менее 3 лет.

    Налоговыми резидентами России признаются те лица, которые находятся на территории страны вплоть до 183 дней на протяжении одного года, при этом гражданин может выезжать в течение данного периода на срок менее 6 месяцев исключительно для прохождения медицинского лечения, обучения либо осуществления соответствующей работы, согласно 2 части 207 статьи НК РФ.

    Если хотя бы одно из описанных условий не является действительным, лицо не считается резидентом РФ и обязуется заплатить налог с продажи наследства (дома, к примеру) в размере 30% от общей стоимости отчуждённого имущества.

    Гражданин также имеет право получить налоговый вычет при продаже имущества, находящегося в его владении после открытия наследства менее трёх лет, согласно 210 и 220 статьям НК РФ. Налогообложение при продаже долей в уставном капитале или ценных бумаг, полученных в наследство правопреемником, происходит в соответствии со статьями 214.1 и 217 НК РФ.

    Возможные проблемы при осуществлении сделки

    Всегда имеется шанс возникновения определённых конфликтных ситуаций и риск потери унаследованного имущества. Чтобы осуществилась сделка по продаже какой-либо собственности, полученной правопреемником в результате принятия наследства, рекомендуется придерживаться указанных ниже советов:

  • при наличии прочих наследников, имеющих право на данный вид имущества, необходимо получить от них правильно оформленный отказ (например, если преемники пропустили указанный в Гражданском кодексе срок вступления в наследство, который возможно восстановить при наличии существенных оснований)
  • если других наследников больше не имеется, гражданину следует получить документ, подтверждающий данный факт.
  • Кто освобождается от налогообложения?

    Не платить НДФЛ на законных основаниях возможно в случае, если движимое и недвижимое имущество находилось во владении наследника более трёх полных лет со дня гибели наследодателя, в соответствии с пунктом 17.

    1 статьи 217 и статьи 217.1 НК РФ, а также 3 пункта 4 статьи ФЗ № 382 от 2014 года 29 ноября.

    Заполнение налоговой декларации и уплата налога с продажи доставшихся по наследству квартиры, дома или другого имущества не требуются.

    Если по каким-либо причинам налоговый орган настаивает на заполнении декларации по форме 3-НДФЛ (бланк возможно получить у сотрудника ФНС), в отделение налоговой службы следует предоставить следующие бумаги:

  • доказательства нахождения имущества в собственности правопреемника в течение 3 лет
  • справка о дате открытия наследства и его принятии наследником
  • договор купли-продажи наследственного имущества, содержащий дату заключения сделки.
  • Кроме этого, при получении недвижимого либо движимого имущества (например, машины)по наследству налог с продажи данной собственности наследника может не уплачиваться отдельной категорией лиц, список которых указан в 407 статье НК РФ:

  • гражданами, имеющими Iлибо II степень инвалидности, а также признанными инвалидами с детского возраста
  • участниками ВОВ, героями Советского Союза или РФ
  • ветеранами боевых действий
  • и т. д.
  • Единственным важным условием для получения льготы является предоставление в налоговую службу соответствующего заявления и пакета документации, подтверждающей наличие причин для освобождения от налога.

    Не нашли ответа на свой вопрос?
    Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:

    +7 (499) 350-80-69 (Москва)
    +7 (812) 309-75-13 (Санкт-Петербург)

    Это быстро и бесплатно !

    Источник: https://yurvestnik.ru/dokumenty-dlja-notariusa/nalog-pri-prodazhe-nasledstva-po-zaveshhaniju.html

    Госпошлина и налог на наследство по завещанию

    Налог при продаже наследства по завещанию

    Вступая в наследство, человек должен понимать, что ему следует делать, и сколько нужно заплатить государству. На самом деле налога на наследство законы не предусматривают. Но, согласно Налоговому Кодексу, оплачивается госпошлина за оформление всех документов на имя наследника.

    Завещание – это личное распоряжение человека о разделе его имущества после смерти. Если у вас есть законное право на получение наследства, вы должны узаконить его.

    Вступая в наследство, человек может полностью распоряжаться полученными материальными объектами (использовать самостоятельно, продавать или менять). А также ограждает иных лиц от управления этими ценностями.

    Дорогой читатель! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

    Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону.

    Это быстро и бесплатно!

    Чтобы вступить в наследство, нужно выполнить следующее:

    • Принести нотариусу заявление о принятии наследства;
    • В пакет документов, поданных нотариусу, включить свидетельство о смерти родственника, документы, подтверждающие степень родства, и паспорт с пропиской.

    С декабря 2006 года из всего перечня законов удалили любое упоминание о налогообложении наследства. Так как многие не справлялись с оплатой огромных взносов, если в наследство переходил дорогой частный дом, к примеру.

    Теперь независимо от того, резидент, или нерезидент страны родственник усопшего, он ничего не должен государству. Налога в принципе уже не существует. Нерезидент только платит большую сумму НДФЛ при продаже такого имущества. И его ставка пошлины выше.

    Сейчас при вступлении в наследство, оплачиваются только долги за имущество, если у покойного гражданина они были. Тогда обязанность уплаты переходит к родственнику, получившему наследство.

    Налог при продаже

    За продажу наследуемой собственности, человек обязан заплатить государству определенную ставку налога. Но в этом случае, важно, сколько лет дом, либо квартира находится в собственности. Так как закон предусматривает 1 важный нюанс:

    • Когда недвижимость находится в собственности 5 и менее лет, продавец обязан заплатить 13% от стоимости квартиры (или другой частной собственности, полученной по праву наследования).
    • Если более 5 лет, он освобождается от уплаты. Его ставка составит 0%.

    В связи с этим обстоятельством, желательно знать, с какого времени, квартира по закону считается собственностью наследника. Собственностью она уже будет по смерти завещателя.

    То есть эти 5 лет высчитываются с того дня, когда умер наследодатель, а не со времени оформления документов. До 2016 года период собственности был другой – до 3 лет, но теперь срок увеличили.

    Налоговая служба вычисляет сумму взноса так: доход от продажи квартиры умножается на ставку 13%.

    Что же должен сделать человек, желающий продать наследуемую недвижимость:

    • Обязательно нужно узнать инвентаризационную стоимость имущества для его продажи.
    • После продажи обратиться в налоговую службу.
    • Заполнить декларацию.
    • Заплатить НДФЛ.

    Оценку стоимости проводит БТИ. Но она не имеет права проводить оценку ранее, чем настанет момент открытия наследства.

    Декларацию продавец имущества должен доставить в налоговую до 30 апреля следующего за текущим года. При обращении в местные органы, выдается эта форма №НДФЛ, которую вы обязаны заполнить и сдать.

    Плательщик может сдать декларацию не только лично. Но и через почту, и электронным способом, с обязательной электронной подписью. А также может передать декларацию представитель плательщика, на которого заранее оформлена доверенность.

    Госпошлина за свидетельство на наследство

    Госпошлина является обязательным платежом. После того, как закон об уплате налога отменили, она остается практически единственным взносом. Но не считая НДФЛ. Если лиц, наследующих имущество покойного несколько, и каждый из них имеет равную долю, госпошлину для получения свидетельства платят они все согласно законодательству.

    Так как свидетельство выдается на ту долю, которую указал усопший, то и госпошлина платится в соответствии с размером наследства. Однако между наследниками есть различия:

    • С самых близких наследников (супруги, дети, братья, родители) взимается 0, 3 % от стоимости имущества, однако сумма не может превышать позицию в 100 тыс. руб.
    • С лиц, состоящих в более дальних родственных связях, претендующих на долю, ставка госпошлины – 0, 6%. И порог денежного взноса 1 млн. руб.

    Как определить стоимость госпошлины

    Этот взнос одинаков по всей стране, и записан Налоговом кодексе. Но вот частные услуги нотариусов могут разниться. Платиться госпошлина в течение 6 месяцев, после того как было открыто завещание. Все же уважительные причины пропущенного срока могут стать причиной того, что суд возобновит дело.

    Согласно закону госпошлину совершенно не обязаны платить следующие физические лица:

    • Наследники, указанные в завещании, которые проживали вместе с умершим;
    • Несовершеннолетние граждане, которых имеют обязательную долю;
    • Те наследники, чей родственник потерял жизнь, выполняя прямой государственный долг.
    • Психически или физически недееспособные граждане, являющиеся прямыми наследниками.

    Размер госпошлины зависит от степени родства. Чтобы установить сумму госпошлины, требуется провести оценку имущества. Представитель закона не имеет никакого права этого делать.

    Но из нескольких предоставленных ему выберет меньшую. Можно для определения базы госпошлины взять рыночную стоимость, а можно инвентаризационную, которую посчитает БТИ.

    Налог на имущество

    Физическое лицо, получившее имущество от умершего родственника, вместе с правами на материальные ценности, унаследует и обязанности по его содержанию.

    То есть, теперь ежегодно до 1 октября того года, что следует за уходящим, вы обязаны уплатить налог на имущество. Причем уплачивать необходимо не с того момента, как оно зарегистрировано за наследником, а с того времени как открыто завещание.

    Итак, согласно со ст. 284 ФЗ налог на имущество платят владельцы таких материальных ценностей:

    • гаражи;
    • жилые помещения (квартиры);
    • дома;
    • единые комплексы;
    • незавершенные постройки.

    Размер налога определяется, исходя из тех актов права, что устанавливают известные города федерального значения. Базой будет считаться кадастровая стоимость объекта. Размер ставки не может быть больше, чем установленный законом барьер – 0,1 % от той самой кадастровой величины (ст. 406 НК РФ).

    Как действовать

    • Передать в инспекцию информацию о вашем свидетельстве на право наследования.
    • Местная налоговая служба пришлет на ваш адрес письмо с указанием суммы платежа;
    • Заплатить до указанного законом времени взнос в местный орган налоговой службы.

    Не платится тогда, когда сумма начисления менее 100 руб. Это нововведение действует с 02.06. 2015 года.

    От уплаты налога освобождаются:

    • инвалиды 1, и 2 групп;
    • все инвалиды с рождения;
    • участники ВОВ;
    • кавалеры ордена Славы.

    Все остальные граждане непременно оплачивают местные взносы. Но какие именно, это зависит от вида наследуемого имущества. Те кто получил в наследство участок земли, будут платить земельный взнос, за транспорт – транспортный, а за недвижимость – соответственно налог на имущество физических лиц.

    Налог на транспорт

    Обязательством каждого владельца транспортного средства на территории РФ есть ежегодная оплата налога. По вступлении в наследство человек также платит этот взнос, как и его умерший родственник.

    Размер взноса определяется отдельно регионами РФ, но обязательно не больше, чем федеральные ставки. Сроком уплаты этого налога считается 1 июня.

    Рассчитывается сумма налога вот таким образом:

    Сумма сбора = мощность авто*ставка налога*коэффициент, исчисляемый налоговой.

    Коэффициент применяется к тем автомобилям, которые входят в «разряд» дорогостоящих.

    Некоторым гражданам предоставляется льготное пользование автотранспортом, без уплаты налога. Этот перечень составляют также регионы по своему усмотрению. Некоторые регионы дают право льгот некоторым владельцам машин, мощность мотора которых до двухсот лошадиных сил.

    Но есть категории граждан, кому в любом случае предоставляется возможность не платить налог. К ним относят:

    • Один из родителей (или опекун) ребенка с инвалидностью.
    • Один и родителей в многодетной семье.

    Также обычно не платят те люди, чей автомобиль не располагает мощностью более 70 лошадиных сил.

    Важно! Когда физическое лицо подпадает под несколько льготных пунктов, вбирается лишь один. Получить скидку по 2 категориям нельзя.

    Источник: https://nasledovanie24.ru/naslednik/nalogi/po-zaveshhaniyu.html

    Ндфл при продаже квартиры по завещанию

    Налог при продаже наследства по завещанию

    После того как все этапы принятия наследства пройдены, наследник может полностью распоряжаться уже своим имуществом по собственному усмотрению.

    Налоговая хитрость Согласно российскому законодательству, каждый собственник, реализующий недвижимость по договору купли-продажи, обязан заплатить налог на прибыль в размере 13% от суммы сделки.

    То есть, если вашу квартиру, дом или коттедж приобрели за 3000000 рублей, то 390000 автоматически принадлежит государству.

    Кажется, что это очень много и жалко расставаться с такими деньгами? Именно поэтому есть определенные законные хитрости, применив, которые можно существенно снизить сумму, перечисляемую в государственную казну. : варианты Как оформить вычет Любой желающий, продавший недвижимость, может воспользоваться правом на предоставление налогового вычета.

    Нужно ли платить налог при продаже квартиры, доставшейся по наследству?

    К примеру, стоимость квартиры, переданной по наследству, составляет 2000000 руб., следовательно, размер налога будет составлять 260000 руб. Другого имущества НДФЛ с наследства, если оно продается в течение трех лет после получения, также выплачивается.

    Так, если будет продан дом, гараж или транспортно средство, находившееся во владении менее трех лет, то законодателем сделка будет расцениваться, как способ получения прибыли.

    Следовательно, потребуется выплатить налог. Уплата госпошлины Наследник при принятии имущества, переданного ему по наследству, несет ряд расходов.

    Одним из пунктов является необходимость внесения государственной пошлины.

    Уплата налога с продажи квартиры, полученной по наследству

    Если продажу недвижимости проводит наследник, имеющий определенный льготный статус (инвалиды 1 и 2 группы, а также инвалиды детства), то сделка не облагается налогом. Вопросы Наследство и все, что с ним связано всегда вызывает множество вопросов у простых граждан.

    Важно Это обусловлю тем, что такое событие случается 1-2 раза в жизни человека (получение наследства от отца или матери) или не случается вообще. А пугает, как известно, именно неизвестность. Рассмотрим некоторые наиболее часто задаваемые вопросы, связанные с наследством и налогообложением.

    Что считается налогом а что пошлиной Становясь наследниками, граждане пугаются рассказов «бывалых» о грабительских ценах на то, чтобы вступить в наследство. Озвучиваются различные цифры: и 13 и 30 и даже 50% от стоимости оставленного в наследство имущества.

    На самом деле все не так страшно.

    Уплачивается ли ндфл с наследства?

    Однако если в продаваемой квартире прописан несовершеннолетний ребенок, то будет необходимо получить разрешение органов опеки. Налог в 2017 году на продажу унаследованной квартиры В общем случае продажа квартиры, полученной по наследству, и аналогичная сделка в случае ее приобретения иным путем в соответствии ГК РФ (приватизация, дарение и т.д.) не имеет различий.

    Поэтому подоходный налог при реализации унаследованной квартиры выплачивается по общим принципам налогообложения физических лиц. Но следует учитывать также ряд особенностей:

    • Если квартира находилась в собственности наследника более трех лет (при получении наследства начиная с 2016 года — пяти лет), то налог при продаже взиматься не будет (ст.

    Forbidden

    Статьей 1141 ГК РФ предусматривается, что правопреемники последующей очереди не могут наследовать, если остались наследники предыдущей очереди. Что касается налогообложения наследства, полученного по закону, то стоит отметить – НДФЛ не взимается.

    Внимание Следовательно, для получения имущества, переданного наследодателем, не потребуется дополнительно уплачивать налог, равный 13%.

    По завещанию Другой формой получения наследства является наследование по завещанию.
    Завещание – письменное волеизъявление гражданина, касающееся распоряжения его имуществом.

    Оно может включать в себя положения о круге наследников, долях и условиях.
    Здесь важно отметить:

    1. Правопреемником может быть не только родственник, но и друг, коллега, знакомый человек, компания или организация.

    Налог с продажи квартиры по наследству

    Федеральной налоговой службой России.Тетя с племянницей согласно закона, не являются близкими родственниками и племянница будет платить 13 % налог. на дарение. .В соответствии со ст.

    217 НК РФ доходы физических лиц в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования, не подлежат налогообложению. Вступил в право наследования, через пол года.

    Получил свидетельство 05.2011.

    Ходил в налоговую сказали что надо заплатить налог 13%.

    с тех пор тишина,наверно должна придти какая нибудь квитанция?или они специально не присылают чтоб штраф взять? В соответствии с пунктом 18 статьи 217 Налогового Кодекса доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке наследования (в том числе по завещанию и вне зависимости от степени родства либо наличия родства) , не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц.

    Нужно ли платить налог при продаже квартиры полученной по наследству

    Однако даже если завещание составлено в пользу одного наследника, лишая тем самым права на наследование остальных, законодательно определены граждане, имеющие обязательную долю в общем наследстве (ГК РФ ст.1149):

    • несовершеннолетние и/или нетрудоспособные дети наследодателя;
    • нетрудоспособные супруги;
    • нетрудоспособные родители.

    В случае если завещательные документы отсутствуют, наследство распределяется между наследниками в порядке законной очередности:

    • дети, супруги, родители;
    • остальные родственники в соответствии с Гражданским Кодексом Российской Федерации (ГК РФ ст. 1143-1145).

    Причем родня более дальняя имеет право претендовать на свою часть наследства только в случае отсутствия наследников предыдущей очереди.

    Продажа квартиры, полученной по наследству

    Получение и оформление наследства – сложная процедура, при осуществлении которой необходимо ориентироваться на действующие нормативно-правовые акты. Все вопросы, связанные с получением имущества по наследству, регулируются ГК РФ.
    Тема расходов при оформлении наследства и обращении к нотариусу, а также налогообложения рассматривается НК РФ.

    Облагается ли? Облагается ли имущество, полученное по наследству, налогом на прибыль? Этот вопрос волнует всех правопреемников, рассчитывающих стоимость получения имущества. Действующими нормативно-правовыми актами устанавливается, что налог с наследства не выплачивается. При этом не имеет значения способ его получения – по наследству или по закону.

    Предусматривается лишь несколько исключений, которые будут подробно рассмотрены в статье.

    Расчет налога на продажу по квартире, полученной в наследство

    НК РФ устанавливает, что определение её размера осуществляется индивидуально. На её формирование оказывают влияние два фактора:

    • стоимость имущества, переданного по наследству (определяется путем проведения процедуры оценки);
    • степень родства правопреемника с наследодателем.

    Итак, для расчета государственной пошлины используется следующая схема:

    • 0,3% для родственников 1 и 2 очереди. При этом устанавливается максимальный размер суммы – 100000 руб.
    • 0,6% для родственников остальных очередей. При этом устанавливается максимальный размер суммы – 1000000 руб.

    Без оплаты государственной пошлины нотариус не начнет оформление правоустанавливающего документа – свидетельства вступления в права наследования.

    Образец свидетельства о праве на наследство здесь.

    Квартира по завещанию: нужно ли платить налог при продаже?

    Продаю квартиру, которую получила по завещанию и хочу купить сразу другую квартиру, дороже продаваемой. Нужно ли мне платить налог с продажи? Стоимость продаваемой квартиры больше 2 мл. руб.

    Да, безусловно, налог на доходы физических лиц Вам платить будет надо — так как квартира была в собственности менее 3-х лет доход, полученный от сделки, облагается этим налогом. Кроме того, так как квартира получена по завещанию, т.

    е. с точки зрения законодательства Вы не понесли при ее приобретении расходов (тех, что можно учитывать при налогообложении) , при продаже Вам полагается только фиксированный вычет в размере 1 млн. руб.

    Это означает, что налог Вы будет рассчитываться в размере 13 % от всей суммы дохода, превышающей 1 млн. руб.Так, если квартира будет продана за 2 млн. руб.

    , то налог составит (2 0000 0000 — 1 000 000) х 13 % = 130 000 руб.

    Этот срок начинается исчисляться не с момента государственной регистрации или фактического принятия, а со дня смерти наследодателя (открытия наследства).С 1 января 2016 года в налоговых правилах произошли существенные изменения.

    В настоящее время подоходный налог на физических лиц, составляющий, как и ранее 13%, взимается с продажи недвижимости, находящейся в собственности менее 5 лет.

    Эти изменения не коснулись недвижимости, приобретенной в порядке:

    • приватизации;
    • наследования или дарения членом семьи или близким родственником;
    • договора пожизненного содержания с иждивением

    Важно Указанные изменения обратной силы не имеют, то есть относятся лишь к сделкам, совершаемым после 1 января 2016 года! Если срок менее 3 лет после вступления в наследство Нередко у наследника возникает желание продать полученную квартиру в максимально короткие сроки.

    Источник: https://departamentsud.ru/ndfl-pri-prodazhe-kvartiry-po-zaveshhaniyu/

    Платится ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству – размер ставки

    Налог при продаже наследства по завещанию

    Наследник, при получении им имущественных прав, с 2006 года имеет некоторые привилегии. В частности, ему не требуется уплачивать налог при оформлении наследства, как это было ранее. Это не значит, что он навсегда освобождён от сборов.

    Существует налог на продажу недвижимости, полученной по наследству. Взимается он только в некоторых случаях.

    Об этих случаях нужно внимательно прочитать человеку, собирающемуся продавать собственность, чтобы сборы не стали для него неожиданностью.

    Когда придётся платить налог с продажи квартиры, полученной по наследству по закону и по завещанию?

    Если квартира досталась по наследству, при продаже надо платить налоги? До 2016 года существовал закон, по которому, для освобождения от сборов, жильё должно было находиться в собственности человека не менее трёх лет. На данный момент этот срок увеличен до пяти лет. Прежний порог в три года сохраняется в следующих ситуациях:

    • жильё было оформлено в собственность до 1 января 2016 года;
    • жильё было получено в наследство, по документу о пожизненном содержании.

    То есть, и в данной ситуации наследник получает определённые льготы. Налог с продажи квартиры, полученной по наследству, будет актуален только в первые три года владения ей, а не пять лет. После истечения данного срока человеку ничего выплачивать не придётся.

    Итак, облагается ли налогом квартира, полученная по наследству, при продаже? Да, если с момента начала владения ей прошло менее трёх лет. Если этот срок прошёл, то никаких налогов лицу уплачивать не придётся.

    Как рассчитать срок владения недвижимостью?

    Согласно стандартному порядку, срок владения жильём начинает отсчитываться с даты регистрации права собственности на него. Завершается он датой, в которую были внесены данные в государственный реестр о том, что у имущества появился новый владелец.

    Но для квартиры, доставшейся человеку в порядке наследства, отсчёт сроков будет несколько иным. Время будет отсчитываться с даты открытия наследственного дела. То есть, с момента смерти наследодателя. Окончанием сроков аналогично является внесение информации в реестр о том, что у жилья сменился владелец.

    Данные правила, опять же, дают массу преимуществ наследнику. Налогообложение при продаже квартиры актуально не со времени вступления в права наследника, но с даты смерти наследодателя.

    Человек может получить данные права и спустя три года после смерти завещателя. В этом случае платить ему ничего не придётся, так как отведённые законом сроки прошли.

    Обычно вступление в наследство без завещания и с ним занимает время, однако данный период входит в срок отсчёта.

    Налогообложение наследованного имущества — размер налоговой ставки

    Как рассчитать налог от продажи квартиры, полученной по наследству?

    Размер его напрямую будет зависеть от следующих факторов:

    • стоимость недвижимости;
    • является человек резидентом РФ.

    Ставка будет следующей:

    • 13 % для лиц, являющихся резидентами РФ (лица, проживающие в стране более 183 дней в году);
    • 30 % для лиц, не являющихся резидентами страны.

    Налог на недвижимость после вступления в наследство может быть увеличен или уменьшен. Первая ситуация возможна для нерезидентов РФ. Если лицо является резидентом государства, у которого не заключён договор с Россией об упразднении двухстороннего налогообложения, придётся платить налоги в казну обеих сторон. Соответственно, сумма к уплате увеличиться в два раза.

    Человек может получить налоговый вычет. Он представляет собой сумму, которая позволит сократить налогооблагаемую базу. То есть, она уменьшает доход, с которого снимаются сборы. Соответственно, уменьшается и их размер.

    Налоговый вычет можно провести в ситуациях при налогообложении, составляющем 13 %. То есть, уплата налога при продаже квартиры, полученной по наследству, попадает под данную категорию. Иногда под данным вычетом может подразумеваться ситуация, когда с уже уплаченных налогов возвращается часть средств.

    Уплата НДФЛ с квартиры, которая досталась в наследство

    НДФЛ с продажи квартиры имеется, а потому его необходимо отображать в соответствующих документах. В частности, данные сборы необходимо зафиксировать в налоговой декларации. Составляется она по форме 3-НДФЛ. Бумага направляется в ИФНС. Предоставить её требуется до следующего, после реализации собственности, 30 апреля.

    Допускаются следующие формы заполнения бумаги:

    • В письменном виде. Чтобы зафиксировать налог с продажи наследуемого имущества, потребуется бланк соответствующего образца. Взять его можно в налоговой инспекции или на портале ФНС РФ;
    • В печатной форме. Существуют электронные формы, которые можно заполнить при помощи ПК. Взять их можно также с сайта ФНС;
    • Через специальные программы. Для заполнения документа существуют программы, созданные ГНИВЦ ФНС.

    Скачать требуемые декларации можно без оплаты.

    При продаже квартиры можно получить налоговый вычет.

    Как сдавать декларацию?

    Сдавать заполненную декларацию можно следующими способами:

    • Самостоятельно;
    • Через законного представителя (нужна заверенная доверенность);
    • По почте (для этого подойдёт заказное письмо, обязательна опись содержимого вложения);
    • Через телекоммуникационные каналы (декларация, в этом случае, будет действительна, только если есть цифровая подпись).

    Если человек пользуется налоговым вычетом, итоговая сумма к оплате может составлять ноль. Но и в этой ситуации требуется составить и предоставить декларацию в установленном порядке.

    Какие санкции ожидаются при неоформленной декларации?

    Если, до 30 апреля, документ не будет предоставлен в ИФНС, платится штраф. Составляет он 1000 рублей. Уплата сборов проводится до следующего 15 июля.

    Нужно ли платить налог при продаже квартиры по завещанию? Вне зависимости от порядка наследования, налог на наследство по завещанию или по закону будет взиматься в стандартном порядке. Если прошло менее трёх лет с даты открытия наследственного дела, платить придётся.

    Дополнительная информация о порядке налогообложения при продаже квартиры, полученной по наследству, в этом видео:

    Закон даёт вполне определённый ответ на вопрос о том, берётся ли налог с продажи квартиры, если получена по наследству. Составлять он будет 13 %, а потому наследнику выгодно дождаться истечения сроков в три года. После этого реализация жилья не будет такой накладной.

    За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

    Источник: https://napravah.com/nalog/s-prodazhi-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

    Гуру в праве
    Добавить комментарий