Налог с продажи недвижимости менее 3 лет по наследству

Как рассчитать налог с продажи квартиры, полученной по наследству? Нужно ли платить, если срок владения менее 3 лет?

Налог с продажи недвижимости менее 3 лет по наследству

Наследство приносит с собой не только радость, но и хлопоты, в том числе расходы. Налоги при получении квартиры выплачивать не нужно. Но в дальнейшем может появиться желание или необходимость её продать. Важно знать, в каких случаях при этом придётся заплатить налог. А также как его правильно рассчитать и до какого времени выплатить.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер. 

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему – обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (812) 467-38-63 . Это быстро и бесплатно!

Скрыть содержание

Обязателен ли налог с продажи квартиры, полученной по наследству?

Нужно ли платить налог, определяется тем, как давно была получена жилая недвижимость:

  • если прошло менее 3 лет, нужно платить НДФЛ (о том, можно ли продать квартиру после вступления в наследство менее 3-х лет, мы писали в отдельном материале);
  • Если прошло три года или больше, платить не нужно.

Этот срок отсчитывается со дня смерти того, кто жильё завещал (о плюсах и минусах завещания по сравнению с дарственной мы рассказывали здесь). Это необходимо помнить, так как наследство можно принять не раньше, чем через полгода после этого события (о тонкостях и нюансах оформления наследства на квартиру читайте тут).

Как рассчитать ставку?

Это правило можно выразить формулой:

(Стоимость квартиры) х (НДФЛ) = (размер налога)

Ставка налога на доходы при продаже недвижимости такая же, как и в других случаях. В общем случае она составляет 13%.

В качестве базы для расчёта берётся:

  1. Стоимость жилья по договору купли-продажи, если она больше, чем 70% от её кадастровой стоимости.
  2. 70% кадастровой стоимости, если она меньше цены по договору.
  3. Если недвижимость получена до 2016 года, налог рассчитывается только по продажной стоимости.

Кадастровая стоимость берётся от 1 января года продажи квартиры. Узнать её можно в Росреестре. Если по каким-то причинам кадастровая стоимость не определялась, используется продажная. Если квартира продаётся в рассрочку, базой будет её полная стоимость, а не один из взносов.

Есть ли льготы для пенсионеров?

Пенсионеры обладают рядом льгот по оплате различных платежей. Поэтому их часто интересует, снижена ли для них ставка налога при продаже унаследованной квартиры. К сожалению, это не так. Пенсионеры должны оплачивать НДФЛ наравне со всеми.

Собственник может завещать своё имущество и не гражданину России. В этом случае размер налога зависит от того, сколько времени иностранец проводит в РФ. Если в год продажи он пробыл здесь:

  1. 183 дня и больше, ставка будет тоже 13%.
  2. Если меньше этого времени, то придётся заплатить 30% от стоимости.

В первом случае правила определения налоговой базы в обеих ситуациях не меняются. Они зависят от того, когда квартира была получена, и от её стоимости. Во втором не имеет значения, когда было получено наследство. Уплачивать налог придётся независимо от этого.

  • Пример 1: Гражданин РФ получил в наследство квартиру от родственника, умершего в 2015 году. В 2017 году он продал её за 5 млн 863 тысячи рублей. Поскольку трёх лет до момента продажи не прошло, необходимо заплатить НДФЛ. Так как квартира получена до 2016 года, он рассчитывается от стоимости квартиры по договору.НДФЛ = 5 863 000 х 13% = 762 190 руб.То есть в этом случае придётся заплатить 762 тысячи 190 рублей.
  • Пример 2: Квартира была получена в 2007 году. В этом случае при продаже ничего платить не нужно.
  • Пример 3: Недвижимость была завещана гражданину Белоруссии. Он продаёт её за 5 млн 97 тысяч рублей, что больше её кадастровой стоимости. В год продажи он провёл в России менее 183 дней. Сумма, которую он должен уплатить будет рассчитываться так:НДФЛ = 5 097 000 х 30% = 1 529 100То есть он должен выплатить 1 млн 529 тысяч 100 рублей.

Право на имущественный вычет

При уплате НДФЛ граждане имеют право на налоговый вычет. Его размер равен:

  1. стоимости проданного имущества, если она составила 1 млн рублей и менее.
  2. 1 млн, если недвижимость продана дороже.


За налоговый период, то есть год, вычет можно применять только один раз и только по отношению к одной сделке.
В следующем году можно использовать его снова.

То есть при необходимости продать два объекта недвижимости выгоднее будет сделать это в разные календарные годы.
При использовании имущественного вычета расчёт производится таким образом:

(Стоимость квартиры – размер вычета) х (НДФЛ) = (размер налога)

Расходы на приобретение квартиры наследодателем не учитываются для уменьшения размеров НДФЛ. Не имеют значения и расходы на ремонт, уплаты коммунальных платежей и т. п.

Пример.

Если бы в первом примере продавец воспользовался бы правом на налоговый вычет, расчёты были бы такими:

НДФЛ = (5 863 000 – 1 000 000) х 13% = 4 863 000 х 13% = 632 190

То есть заплатить пришлось бы 632 тысячи 190 рублей, а не 762 тысячи 190 рублей.

Можно ли реализовать недвижимость без расходов в ФНС?

Существует несколько законных способов:

  • дождаться, когда пройдёт три года с момента возникновения права на жильё;
  • воспользоваться вычетом, если стоимость квартиры не выше 1 млн рублей.

Иногда у продавцов возникает соблазн написать в договоре неверные сведения, чтобы избежать выплат. Но если цена квартиры сильно занижена, это может привлечь внимание налоговых органов.

В таких случаях возможно начисление ими НДФЛ и штрафа за неуплату.

Как быть владельцу доли?

В расчёте его размера при получении доли есть свои особенности. Здесь имеет значение, была ли до этого у наследника доля этого жилья в собственности. Если да, то отсчёт срока владения ведётся с первой доли. И если он больше трёх лет, платить не нужно.

  • Пример 1: Мать и сын были собственниками квартиры в равных долях в течение 10 лет. После смерти матери сын получил в наследство вторую половину квартиры. В этом случае он освобождается от выплат, так как уже владел долей этой недвижимости более 3-х лет.
  • Пример 2: Отец и дочь совместно купили квартиру. Через 2 года отец умер, оставив свою долю дочери. Если продать это жильё в том же году, дочери придётся платить налог. К этому времени ещё не пройдёт необходимого срока для освобождения от него.
  • Пример 3: Бабушка, единственная собственница квартиры, завещала её внукам. При продаже им придётся платить налог на доходы, так как долей у них раньше в собственности не было.

В таких случаях действует имущественный вычет (и в этом случае он может покрывать всю стоимость, поскольку она будет ниже). Но есть один нюанс, связанный с оформлением продажи.

Если заключается один договор со всеми собственниками, вычет делится на всех. Каждый может воспользоваться частью в соответствии с долей жилья. Чтобы была возможность оформить вычет на полную сумму, придётся оформить отдельный договор с владельцем каждой доли.

В остальном уплата происходит так же, как и при продаже всей квартиры. Сроки и правила заполнения декларации остаются теми же.

Сначала нужно заполнить декларацию 3-НДФЛ.

Скачать образец заполнения декларации 3-НДФЛ

На это отводится время до 30 апреля следующего при продаже года.

Важно: Если последний день сдачи – выходной или праздничный, срок автоматически продлевается до следующего рабочего дня.

Декларация подаётся в районное отделение ФНС по месту прописки плательщика . Взять её можно там же или скачать из интернета на сайте ИФНС. Заполняется декларация на компьютере или от руки, к нему нужно приложить копии всех подтверждающих документов. В данном случае потребуются:

  1. паспорт.
  2. ИНН.
  3. Завещание.
  4. Договор купли-продажи.
  5. При желании оформить имущественный вычет – заявление на его получение.

Подать документы можно:

  • лично в налоговом отделении;
  • через представителя, на которого оформляется специальная доверенность;
  • по почте;
  • через интернет (если оформлена электронная подпись и есть регистрация на сайте ФНС).

Справка! При отправке почтой понадобится заверить копии у нотариуса. Если документы подаются через интернет, понадобятся электронные копии, а при личном обращении лучше иметь при себе и оригиналы.

Полученные данные проверяются, затем продавцу направляется квитанция для оплаты. Перечислить деньги можно:

  • в любом банковском отделении;
  • онлайн (но данную услугу предоставляют не все банки).

Это нужно успеть сделать до 15 июня того года, когда была подана декларация.

Пример. Квартира продана 25 мая 2017 года. Значит, отчитаться об этом придётся до 30 апреля 2018 года. А заплатить налоги нужно до 15 июня 2018 года.

Если вычет покрывает стоимость квартиры или доли в ней, подавать декларацию всё равно нужно.
Налоговыми органами фиксируется, что он был использован в этом периоде.

Последствия нарушений: пени, штраф, доначисления

Если подать отчётность с опозданием или не сделать этого, налоговая служба начислит штраф. Он рассчитывается так. Количество месяцев, на которое задержана декларация, умножается на 5% от размера НДФЛ. Одновременно действует правило, по которому общая сумма не должна быть меньше 1 тысячи рублей или больше, чем 30% от НДФЛ.

При опоздании по оплате налога придётся заплатить пени: 1/300 ставки рефинансирования за каждый день просрочки. Если опоздание обнаружит ФНС, она может наложить и штраф. Его размер составляет до 20% от суммы налога. А при умышленной неуплате он может быть увеличен до 40%.

При занижении стоимости квартиры возможно доначисление налога. Дополнительно придётся заплатить пени и штраф.

Справка! Если собственник – несовершеннолетний, подачей декларации и уплатой налога занимается его родитель (или опекун).

Как видим, необходимость уплаты НДФЛ зависит от того, сколько времени прошло со смерти наследодателя. Ставка налога зависит от статуса (гражданин, резидент или нерезидент). Также есть возможность уменьшить налогооблагаемую базу с помощью использования вычета.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему – позвоните прямо сейчас:
+7 (812) 467-38-63 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!

Источник: //pravilabraka.com/nasledstvo/n-otdelnyh-vidov-imushhestva/n-kvartiry/nalog-s-prodazhi.html

О налогообложении при продаже квартиры, полученной по наследству

Налог с продажи недвижимости менее 3 лет по наследству

После продажи унаследованной жилищной площади продавец обязуется уплатить налог с продажи квартиры, полученной по наследству, для резидентов – 13%. Условия оплаты данного сбора зависят от цены имущества, а также срока его нахождении в собственности владельца. Процедура налогообложения имущества регулируется Налоговым кодексом РФ.

Процедура продажи квартиры

Одного нотариально заверенного письменного волеизъявления завещателя для свободного распоряжения квартирой недостаточно.

Продажа недвижимости, доставшейся по наследству, может осуществляться только после оформления свидетельства о праве собственности (выдается в Росреестре).

Если такого документа у человека на руках нет, то он не имеет законодательных оснований заключать договор с другим лицом.

Также существуют и некоторые нюансы продажи квартиры по наследству. Если у квартиры есть одновременно несколько владельцев, то имущество продается только с согласия другой стороны. В договоре купли-продажи также должно быть четко указано, кому какая доля полагается.

В противном случае в перечень документов должно входить удостоверение о том, что у квартиры отсутствуют другие наследники.

Покупатели, которые решили приобрести недвижимость у приемника, должны учитывать тот факт, что вместе с имуществом переходят и все финансовые задолженности собственника.

Вычет налогов

На факт налогообложения подоходным налогом влияет срок владения имуществом. Здесь возможно два варианта:

  1. Квартира пребывает в менее 3 лет в собственности (если квартира досталась по наследству после 01.01.2016, то срок увеличивается до 5 лет). В такой ситуации в государственную казну необходимо отдать 13% от общей суммы сделки.
    В данном случае можно воспользоваться налоговым вычетом и сократить размер подлежащей налогообложению суммы на 1 миллион рублей. Таким правом гражданин Российской Федерации может пользоваться только один раз, при этом стоимость квартиры, полученной в наследство, не должна быть ниже 75% её кадастровой цены.
  2. Человек получил квартиру в наследство более 3 лет назад (5 лет с января 2017 года). Тогда можно не платить по наследству налог и не подавать декларацию 3-НДФЛ.

Также налогообложению не подлежит приемная квартира, стоимость которой меньше 1 миллиона рублей. Как и в вышеуказанном случае, продавцу не нужно представлять декларацию в налоговую службу.

Срок владения наследством

Срок владения имуществом является решающим фактором при налогообложении. Он начинает отсчитываться со дня вступления в действие наследственного договора, который совпадает с датой смерти наследователя квартиры. После вступления в наследство другое лицо берет на себя все обязательства, при этом время фактического унаследования имущества невозможно.

Госпошлина и налог

Некоторые продавцы не различают понятия «государственная пошлина» и «налог», хотя они являются принципиально разными. Госпошлина платится нотариусу за юридические услуги по оформлению свидетельства о наследовании. В то время как налог от продажи нужно непосредственно платить при продаже унаследованного жилья.

Совместное владение имуществом

Часто имущество завещается одновременно двум или больше лицам, и они не знают, нужно ли платить налог с продажи квартиры. При совместном владении собственностью запись о бывшем владельце вносится под одинаковым номером, при этом квартира является неделимой.

В подобных ситуациях, когда лицо унаследует только долю имущества, это считается не приобретением прав собственника, а лишь их расширением. Когда речь идет только о части жилплощади, то на срок собственности этот факт не влияет. При этом нужно составлять акт государственной регистрации.

Продажа без налогообложения

Многие продавцы задаются вопросом, нужно ли платить налог при продаже своей квартиры, полученной по наследству? Для имущества, что было получено от наследователя, подоходный налог не взимается в следующих ситуациях:

  • когда продавец владел квартирой более 3-х лет;
  • когда общая сумма сделки не превышает 1 миллиона рублей.

Кроме того, действуют особые условия для определенных категорий граждан, к которым относят лиц с ограниченными физическими возможностями, а также людей пенсионного возраста. Они освобождаются от уплаты налога с продажи квартиры, полученной по наследству.

Декларирование доходов

Вся отчетность должна подаваться в налоговую инспекцию. Конкретное отделение налоговой инспекции выбирается в соответствии с адресом официальной прописки гражданина, при этом местоположение самой квартиры, доставшейся по наследству, или фактический адрес декларанта не учитывается. Вместе с деградацией в Федеральную налоговую службу необходимо подавать:

  • подготовленную декларацию 3-НДФЛ;
  • документ о праве собственности на объект недвижимости;
  • справку о денежных расходах;
  • документ, который удостоверяет личность продавца.

Стоит отметить, что при этом не нужно подавать никакие дополнительные заявления другой стороной вида «Куплю квартиру». Также копии документов не нужно нотариально заверять, однако, если речь идет о доставке документов по почте, то услуги нотариуса все еще понадобятся.

Заполнение декларации

Задекларировать доход от реализации имущества можно как вручную, придерживаясь установленного образца, так и с помощью специальной программы ФНС.

  Во многих филиалах уже не принимают заявления, написанные вручную, несмотря на то, что на законодательном уровне такой вид отчетности все еще разрешается.

Что касается программы ФНС, то там пользователю всего лишь необходимо указать нужные данные в соответствующих полях.

Сроки подачи декларации

Конечным сроком предъявления всех необходимых документов в налоговую службу является 30 апреля, при этом отчетность ведется за предыдущий год. К примеру, если деньги за квартиру гражданин получил в марте предыдущего года, то у декларанта есть время до 30 апреля, чтобы обратиться в налоговую службу.

Сдавать всю отчетность разрешается и в том же году, когда совершалась сделка. Однако если у резидента позже будут еще какие-то доходы, то декларацию придется редактировать.

Как представлять отчетность

Есть три пути предъявления необходимого пакета документов:

  1. Личное обращение в налоговую инспекцию. Декларант сам приходит в отделение налоговой службы, после чего обращается к свободному инспектору, чтобы подать ему все отчетные бумаги. Позже его попросят расписаться на копии 3-НДФЛ или составить отдельную расписку. В отделении также можно узнать, облагается ли его квартира тринадцатипроцентным сбором от продажи.
  2. Почтовый перевод. Вся документация предварительно заверяется у нотариуса и отправляется в ближайшую налоговую инспекцию по месту официальной регистрации гражданина. Оформить отправку нужно заказным письмом, при этом нужно обязательно сохранять квитанцию из почты, так как она будет свидетельствовать о выполнении обязательств налогоплательщика.
  3. Интернет. Чтобы подать декларацию, не выходя из дома, необходимо создать аккаунт на сайте Федеральной налоговой службы и загрузить программное обеспечение на свой ПК. В окне программы необходимо внести все данные, после чего их проверит специалист налоговой службы. О результате проверки можно будет узнать, войдя в свой аккаунт на сайте ФНС. Если у инспектора не будет никаких нареканий, то сотрудник сможет увидеть электронную квитанцию о подаче декларации. В противном случае пользователь сможет увидеть письмо об отказе, где указаны все погрешности.

Важно! Если человек не желает заниматься предъявлением отчетности самостоятельно, работа достанется доверенному лицу. В таком случае потребуется доверенность, которая была заверена у нотариуса. Стоимость процедуры составляет примерно 700 рублей.

Сроки оплаты налогового сбора

Имущественный налог после продажи унаследованного объекта недвижимости должен подаваться не позже 15 июля. Срок может быть продлен, если эта дата является нерабочим днем. Как и в случае с декларированием, налог платится за предыдущий год.

Процедура оплаты налога

Налог на доход физических лиц может оплачиваться как наличным, так и безналичным расчетом.

Увидеть реквизиты для совершения платежа можно на квитанции, которая была отправлена налоговыми инспекторами после проверки декларации, на веб-сайт Федеральной налоговой службы.

Сотрудник ФНС может выдать на руки необходимые реквизиты непосредственно в процессе подачи отчетной документации. Кроме того, подобную информацию можно узнать в любом банковском отделении (рекомендуется обращаться в Сбербанк).

Десятые и сотые при уплате сбора не учитывается, при этом округление суммы до рублей происходит согласно общепринятым правилам. Плательщик может погасить всю сумму налога с продажи квартиры, полученной по наследству, одним платежом, однако, также возможна оплата частями.

Штрафы за несоблюдение сроков

Если гражданином не будут соблюдены сроки подачи декларации 3-НДФЛ, то ему грозит административное дисциплинарное наказание в форме денежного штрафа. Сумма штрафа составляет от 1 тысячи рублей до 30% от сбора.

В то же время за несвоевременное погашение налоговой задолженности правонарушитель будет вынужден дополнительно заплатить пеню, которая составляет 20% от общей суммы налога на продажу квартиры.

Если гражданин уклоняется от уплаты налогов в особо крупных размерах (более 900 тысяч рублей), то его привлекают у уголовной ответственности.

Источник: //ProSobstvennost.ru/prodazha/kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu-nalog.html

Какой платится налог при продаже квартиры, полученной по наследству

Налог с продажи недвижимости менее 3 лет по наследству

Наследование – не всегда радостное событие, ведь в большинстве случаев граждан России интересует вопрос, какой платится налог при продаже квартиры, полученной по наследству, т.к. это точное получение прибыли, а она всегда облагается налогом. Для представленного вида сделки предусмотрены свои особенности в расчетах и выплатах.

Какие документы потребуются для оформления налога при продаже наследуемой квартиры

Особенности налогообложения

Представленный тип налога регулируется законодательством, а именно Налоговым Кодексом, и имеет следующие особенности:

  1. С 2016 года были увеличены сроки владения имуществом, сделка от которой при продаже не будет облагаться налогом. Если ранее собственником необходимо было быть в течение 3-х лет, то сегодня этот срок увеличен до 5 лет. При этом уточняется, что изменения не затронули квартиры, которые были получены по наследству. Их собственником достаточно быть в течение 3-х лет, чтобы продать недвижимость без обязательной оплаты налога. Представленные изменения влекут большинство вопросов со стороны собственников наследуемого имущества.
  2. Законодательством предусмотрены льготы – не облагаются налогом 1 млн рублей от совершенной сделки.
  3. С 1 января 2016 года правила ужесточились – теперь фактическая стоимость квартиры (величина сделки) будет сверяться с кадастровой ее стоимостью. Поэтому «обмануть государство», указав заниженную цену, не получится.
  4. Когда квартира по наследству достается нескольким собственникам, каждый из них несет ответственность за уплату налога в случае продажи жилплощади.
  5. От уплаты налогов никто не освобождается – только лица, владевшие квартирой более 3-х лет. Пенсионеры или инвалиды равны в представленной ситуации с остальными гражданами и обязаны произвести оплату в полном размере.

Несмотря на многочисленные нюансы и строго прописанное законодательство, у процедуры налогообложения есть множество спорных моментов. Их следует разобрать на конкретных примерах для общего изучения вопроса.

Сроки исчисления

Основным спором в вопросе продажи наследуемой квартиры является срок владения. Наследство – это имущество, получаемое после смерти наследодателя.

Для его оформления следует выждать полгода – это фиксированный срок вступления в наследство, в течение которого могут проводиться различные оспаривания и поиски новых наследников.

Далее проходит процедура регистрации, и наследник получает свидетельство о праве собственности с датой выдачи документа. С какого момента считать себя собственником.

Большинство граждан ошибаются, начиная отсчитывание срока с момента получения свидетельства в Росреестре. Для разъяснения следует привести следующие факторы:

  1. Если в полученной в наследство квартире, наследник ранее не имел доли собственности, его сроки начинают отсчитываться со дня смерти наследодателя.
  2. Если наследник получил в наследство только долю в квартире, в которой он уже был долевым собственником, сроки владения отсчитываются со дня приобретения своей доли.
  3. Если наследник является нерезидентом России, его сроки не рассчитываются вовсе, поскольку он обязан заплатить налог с продажи недвижимости в любом случае.

При расчетах срока также следует обратить внимание на день смерти наследодателя. Если он умер до 15 числа месяца, значит, этот месяц входит в расчет.

Если после, значит, его не берут во внимание.

Но проводить расчет с задействованием месяцев не рекомендуется, поскольку в любом случае налоговая требует выдержку в 365*3 дней, поэтому могут возникнуть споры и разногласия с госслужащими.

Ставка налога при продаже

Согласно Налоговому Кодексу резиденты России должны будут заплатить налог в расчете 13%. В то же время нерезиденты – граждане, находящиеся на территории страны менее 183 дней за год – должны оплатить 30% от сделки. При этом они могут быть гражданами РФ, но проживать за рубежом.

Пример расчета

Следует привести пример, как рассчитывается налог с продажи недвижимости. В расчет берут только часть сделки – за минусом 1 млн рублей, которое не облагается налогом на законодательном уровне.
Итак, пример расчета представляется следующим образом:

  1. Квартира была продана за 2 млн. 350 тыс. рублей. Сроки владения недвижимостью составляют 2 года и 1 месяц. Собственник один.
  2. Для начала определяется сумма, облагающаяся налогом. 2 млн. 350 тыс. рублей – 1 млн. рублей = 1 млн. 350 тыс. рублей.
  3. Далее полученную сумму умножают на 0,13: 1 млн. 350 тыс. рублей * 0,13 = 175 500 рублей. Представленную сумму следует выплатить государству за полученный доход от продажи наследуемой квартиры.

Если у проданной недвижимости несколько собственников, расчет проводится по-другому.

Ситуация первая – собственники договорились и все вместе продали недвижимость. В этом случае на основании указанного выше примера сумма в 175 500 будет поделена на каждого владельца доли.

К примеру, если их трое, значит, на каждого приходится по 58 500 рублей.

Каждый подает декларацию в отдельности и осуществляет оплату, за несоблюдение закона каким-либо из бывших собственников остальные ответственности не несут.

Ситуация вторая – один из собственников решил продать свою долю одному из долевых владельцев или стороннему покупателю. Допустим, стоимость доли была оценена в 1 млн. 200 тыс. рублей. Здесь также вычитается 1 млн.

рублей, который не облагается налогом в случае продажи собственности при владении менее 3-х лет. Получается, что налог будет оплачиваться только с 200 тыс. рублей, а 13% от указанной стоимости – это всего 26 тыс. рублей.

Особенно предприимчивые собственники, таким образом экономят на выплатах налогов.

Продажа квартиры, полученной по наследству, имеет свои особенности

Особенности уплаты налога

Если наследуемое имущество продано, и продавцы обязаны выплатить налоги, они должны учесть следующие факторы:

  1. Продавцы должны подать в налоговые органы декларацию о доходах по форме 3-НДФЛ.
  2. Сам документ лучше сделать в специализированных учреждениях или заполнить форму, вбитую в программу «Декларация».
  3. Подать готовый документ в налоговые органы лично или отправить по почте заказным письмом.
  4. Декларацию приходится сдавать в любом случае – даже если налогоплательщик освобождается от уплаты налогов с совершенной сделки по продаже. В декларации указывают сумму налога «0».
  5. Подать декларацию о продаже недвижимости следует не позднее 15 июля года, следующего за годом совершенной сделки.

Если в течение отведенного времени налогоплательщик не подал документы в налоговые органы, ему начисляется штраф в размере 1 тыс. рублей.

Можно ли избежать

Некоторые граждане ищут способ, как бы избежать уплаты налога с проданной наследуемой квартиры. Единственный способ – это указание стоимости сделки в 1 млн. рублей. Но теперь этот способ подвергается тщательной проверке.

Во-первых, как уже было сказано выше, фактическая стоимость квартиры не может быть ниже кадастровой. Во-вторых, налоговые службы могут заинтересоваться аферой, зная, что квартира в 100 кв. м.

имеет рыночную стоимость более 4-5 млн. рублей. Нередко сотрудники налоговых органов начинают срочную проверку сделки.

Определяя нарушение законодательства, а именно факт сокрытия доходов от государства, сделку могут аннулировать через суд.

В результате продавец должен будет вернуть денежные средства покупателю, но по договору купли-продажи – это всего 1 млн. рублей. По итогам последуют новые судебные разбирательства. Именно поэтому покупатели неохотно идут на подобные сделки, в особенности, если квартира была получена по наследству и не была в наследовании более 3-х лет.

Как продать квартиру

В завершении вопроса следует рассмотреть инструкцию, как продать квартиру, поскольку это оказывается непросто.

Особенности вступления в наследство

После смерти наследодателя будущим собственникам оставленной недвижимости необходимо пройти следующие процедуры:

  1. Вступить в права наследника. Делается это через полгода после смерти наследодателя. Для вступления необходимо написать заявление к районному нотариусу или сотруднику нотариальной конторы, в котором было оформлено завещание. Пользоваться квартирой можно сразу, в особенности если наследник единственный. Во всяком случае, коммунальные службы начнут требовать оплаты услуг именно с наследника (расчет счета будет проводиться со дня смерти наследодателя).
  2. Если в течение 6 месяцев не найдется новых наследников, будущий собственник квартиры отправляется с выданным у нотариуса свидетельством о наследовании жилплощади в Росреестр для изготовления документов.
  3. При обращении в Росреестр следует представить все документы на квартиру, собственный паспорт, свидетельство о наследовании и чек об оплате госпошлины. Через максимальные 10 дней новый собственник получает свидетельство о праве собственности на квартиру.

Несмотря на наличие свидетельства о праве собственности, процедуру вступления в наследование могут аннулировать, если найдутся новые наследники. По закону установлен срок исковой давности – 3 года, в течение которых претенденты могут подавать заявление в суд для оспаривания дела.

Документы для продажи

Для продажи наследуемой квартиры потребуются следующие документы:

  1. Паспорта и их копии всех участников сделки – если несколько собственников у квартиры, значит, представить все копии и оригиналы.
  2. Оригинал и копию свидетельства о наследовании. Если вступление в наследство проводилось через суд, значит, дополнительно предоставляется оригинал и копия решения суда.
  3. Оригинал договора купли-продажи – документ изготавливается на каждого собственника и дополнительно для архива Росреестра.
  4. Квитанцию об оплате госпошлины – оплата проводится покупателями, поскольку им изготавливаются новые свидетельства о праве собственности.
  5. Нотариально заверенную доверенность, если какого-либо участника сделки представляет доверенное лицо.

Также потребуются все документы на квартиру – кадастровый и технический паспорт, а также выписка из ЕГРП об отсутствии на недвижимость залога и иного вида обременения. Дополнительно предоставляется выписка из управляющей компании о состоянии лицевого счета – для подтверждения отсутствия задолженности.

Есть ли риски для покупателей квартиры, полученной по наследству

Возможные сложности для продавца

Приведенный вышеуказанный срок исковой давности в 3 года является условным.

Если прямые наследники не появились в указанный срок, а узнали о смерти только, к примеру, через 5-10 лет, что объясняется уважительными причинами, дело о наследовании могут возобновить.

Это регулируется статьей 1155 ГК РФ. Если квартира уже продана, значит, судебные разбирательства повлекут аннулирование сделки, а это возврат денежных средств покупателям.

Риски для покупателей

Покупатели, в принципе, неохотно идут на приобретение квартиры, полученной в наследование, что объясняется вышеописанными рисками для них. Чтобы избежать проблем, рекомендуется обратиться к нотариусу, который занимался делом наследования и опросить соседей.

Юристы не рекомендуют приобретать недвижимость, которая находилась во владении собственника менее 3-х лет. В этом время нередко за наследование идут судебные разбирательства, которые не отображаются в документах.

В Росреестре могут провести сделку, но в дальнейшем придет решение суда о вступлении дополнительных лиц в наследство. В результате сделку автоматически аннулируют.

Налогообложение в России регулируется законодательством, на основании которого каждый гражданин РФ должен нести ответственность перед государством. Пренебрегать требованиями не следует, в противном случае это может повлечь наложение уголовной ответственности.

ЛУЧШИЕ КРЕДИТЫ ЭТОГО МЕСЯЦА

Источник: //fintolk.ru/nalogi/fizicheskie-litsa/kakoj-platitsya-nalog-pri-prodazhe-kvartiry-poluchennoj-po-nasledstvu.html

Гуру в праве
Добавить комментарий