Налог с продажи земельного участка по наследству

Сумма, с которой платится налог при продаже земельного участка в 2019 году

Налог с продажи земельного участка по наследству

О том, с какой суммы платится налог с продажи земельного участка в 2019 году, задумываются все плательщики. Постоянные изменения налогового законодательства не позволяют самостоятельно уследить за правилами расчета. Но любой продавец должен уметь рассчитать налог со своего дохода, чтобы знать хотя б приблизительную сумму, необходимую для уплаты.

Общие сведения

Согласно законодательству РФ каждый собственник при продаже недвижимости обязан оплатить налог на прибыль. Это касается и сделок с земельными участками. Существуют определенные условия оплаты и требования к плательщикам. Налог при продаже земельного участка выплачивают физические и юридические лица, а также ИП.

Сумма НДФЛ зависит от того, в каком статусе находится плательщик. Если речь идет о резиденте РФ, то ему нужно перечислить 13% от дохода. Нерезиденты РФ, то есть иностранные граждане, обязаны оплачивать 30%. Для ИП и организаций НДФЛ рассчитывается на основании системы налогообложения, которую они используют.

Сроки

Сделка купли-продажи может не облагаться налогом, если продавец владеет недвижимость в течение определенного количества лет. С 2016 года вступили в силу изменения налогового законодательства, на основании которых этот период был разделен на два вида:

  1. 3 года. Именно этот срок использовался ранее, и некоторые плательщики могут его использовать. В первую очередь это касается земельных участков, приобретенных до 2016 года. К примеру, собственник прибрел землю в 2015 году, значит, продать ее без налога он сможет в 2019 году. Кроме того, данный период пребывания имущества в собственности распространяется на лиц, получивших его по наследству, дарственной или путем приватизации.
  2. 5 лет. Это период учитывается, если у плательщика нет оснований для использования 3-х летнего срока.

Это далеко не все изменения, коснувшиеся налогообложения физических лиц при осуществлении сделок с недвижимостью.

Расчет

Налогообложение прибыли от сделок с имуществом зависит от ряда факторов. Во-первых, от определения налоговой базы, а во-вторых, от наличия льгот у плательщика. Что касается налоговой базы, то теперь берется не только сам доход от продажи, но и кадастровая стоимость участка.

Расчет осуществляется по формуле «кадастровая стоимость*0, 7». Если полученная сумма будет больше, чем полученный физ. лицом доход, то она будет использована как налоговая база. Если нет, то НДФЛ будет вычтен из суммы, указанной в договоре купли-продажи. Другими словами, налоговая база не может быть меньше 70% от кадастровой цены земли.

Что касается льгот, то нужно учитывать следующие факторы:

  1. Причины появления у лица права собственности.
  2. Срок владения имуществом.
  3. Наличие социальных льгот (для пенсионеров, ветеранов и т. д.).
  4. Кадастровая стоимость.
  5. Траты на содержание, восстановление.
  6. Вычет.

Различные соц. льготы могут предоставляться как на федеральном, так и на региональном уровне. Обычно на них могут рассчитывать незащищенные слои населения. Налоговая база может быть уменьшена в зависимости от того, какой льготой воспользуется плательщик:

  • соц. льготы – уменьшение на сумму до 10 тыс. рублей;
  • вычет – 1 млн. рублей;
  • учет расходов на содержание.

Если у собственника есть право на соц. льготу, она будет использована автоматически. Что касается вычета или учета расходов при налогообложении, то их применение зависит от физ. лица. Из суммы дохода может быть исключен 1 млн. рублей, который не облагается налогом.

Физическое лицо имеет право воспользоваться этим вычетом не более 1 раза в год и в отношении только одного объекта недвижимости. Если супруги продают за год два участка, то они могут по очереди воспользоваться вычетом. Разделять сумму вычета запрещено, так как эта сумма является фиксированной.

Если говорить о тратах на восстановление имущества после покупки, то эта сумма часто не берется во внимание при расчетах. Но плательщик должен доказать наличие расходов. Для этого потребуются:

  • договор купли-продажи;
  • акт приема-передачи денег;
  • расписки;
  • платежные поручения и т. д.

Помимо существенных трат на восстановление недвижимости для последующей продажи освобождением от налога может стать отсутствие прибыли. То есть, если владелец приобрел участок, к примеру, за 1 млн. 200 тысяч, а продал за 1 млн. рублей, то по факту его доход равен нулю. И поэтому налоговые органы не могут использовать эту сумму как налоговую базу.

Пример расчета: владелец, спустя 3 года после приобретения, продает земельный участок стоимостью 2 млн. 500 тыс. рублей. Осуществив куплю-продажу, он вынужден оплатить налог.

Допустим, что сумма является налоговой базой, а вычетом плательщик не воспользовался. Сумма НДФЛ составит 325 тыс. рублей (2, 5 млн.*13%).

При использовании вычета расчет будет осуществляться так: (2 500 000-1 000 000)*13%=195 тыс. рублей.

Если расчет осуществляется с учетом расходов, которые понес собственник, то используется такая же формула, как и с вычетом. То есть, эта сумма не может быть использована как фактический доход лица.

К примеру, сумма расходов на восстановление объекта недвижимости составила 300 тыс. рублей. А в договоре купли-продажи указана сумма 1 млн. 200 тыс. рублей, которая используется как база.

Получается, что (1 200 000-300 000)*13%=117 тыс. рублей.

В случае, когда кадастровая стоимость больше цены за землю при сделке, то ее используют для расчетов. Например, стоимость участка составляет 5 млн. рублей, а кадастровая стоимость – 7 млн. 500 тысяч. Осуществляется расчет: 7, 5*0, 7=5 250 000 рублей. Эта сумма и будет использована в дальнейшем, как облагаемая НДФЛ.

Оплата

Для того чтобы сотрудники налоговой инспекции могли осуществить расчеты, продавец земельного участка должен предоставить соответствующие документы. Автоматически налог не высчитывается. В качестве документа, подтверждающего наличие налогооблагаемого дохода, является декларация 3-НДФЛ.

Справка: декларация подается не позднее 30 апреля, а оплата средств осуществляется до 15 июля.

Если плательщик получил доход только от продажи конкретного объекта недвижимости (земельного участка), то указывается только он. Тогда, когда в течение налогового периода (1 года) у него была другая прибыль, то ее также следует указывать в декларации. Также к документу прикладываются бумаги, подтверждающие получение дохода, наличие льгот и т. д.

Физические лица, получившие прибыль вследствие продажи земельного участка и не заплатившие налог, привлекаются к ответственности:

  1. Нарушение сроков подачи документации. За каждые 30 дней просрочки к общей сумме НДФЛ прибавляется 5%.
  2. Нарушение сроков оплаты. Плательщика обяжут заплатить пеню (не менее 20% от суммы за каждый месяц).

Если действия физ. лица будут рассматриваться как умышленные, то размер штрафов может быть удвоен. К тому же, за такие действия предусматривается уголовная ответственность.

Когда появляется вопрос о том, с какой суммы платится налог на прибыль с продажи земельного участка в 2019 году, следует ознакомиться с соответствующими нормативными актами. Главное отличие налогообложения объектов недвижимости заключается в использовании их кадастровой стоимости и понижающих коэффициентах. Но, несмотря на это, осуществить предварительный расчет достаточно просто.

Источник: //kvadmetry.ru/nalog/s-prodazhi-zemelnogo-uchastka-s-kakoj-summy-platitsya.html

Налог с продажи земельного участка полученного по наследству

Налог с продажи земельного участка по наследству

Если доходы от сделки будут меньше параметра «кадастровая стоимость × 0,7», для цели расчета налоговой базы законодательство обязывает применить этот параметр, а не стоимость проданной земли.

Таким образом, первичная, без всех вычетов, налогооблагаемая база не может быть меньше 70% кадастровой стоимости участка.

Из полученной в результате сделки суммы или суммы, полученной с применением кадастровой стоимости, для цели определения налоговой базы можно вычесть:

  1. Социальную льготу для подоходного налога – 10 тысяч рублей.
  2. Фиксированный налоговый вычет, составляющий 1 млн рублей и применяемый для участков земли, находящихся в собственности менее 5 лет.
  3. Сумму расходов на приобретение проданного участка в собственность. Расходы нужно будет подтвердить, и, естественно, это применимо только для случаев покупки (выкупа) земельного участка.

Рассчитываем налог с продажи земельного участка в 2018 году

Гражданский кодекс признает наследство за наследником со дня открытия наследства (дня смерти гражданина-наследодателя) независимо от времени его фактического принятия и момента государственной регистрации прав собственности. Срок нахождения в собственности имущества для целей налогообложения определяется по данному порядку.

Указанный вывод подтверждается контролирующими органами. Следовательно, срок нахождения второй доли считается с 2013 года, и условие о периоде владения (более трех лет) также соблюдено.
И как итог вышесказанному — вне зависимости от того, как Вами будет продана недвижимость (частями или единым целым), доход от реализации не будет облагаться НДФЛ. Текст подготовила Мария Гуреева Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: content@domofond.ru.

Вопросы и ответы

Важно Не резиденты – только при условии продажи участка, находящегося на территории РФ. Для всех физических лиц налог с продажи земли – это подоходный налог (НДФЛ), составляющий 13% (резиденты) и 30% (не резиденты).

Для юридических лиц доходы, полученные от продажи земельного участка, учитываются в общей массе доходов от коммерческой деятельности, а расчет налога и другие условии его уплаты определяются применяемой организацией или ИП системой налогообложения.

Продолжительность права собственности как фактор влияющий на возникновение налоговой обязанности Налоговое законодательство, в том числе новый закон (статьи 217.1 НК РФ), применяемый к земельным участкам, приобретенным в собственность после 01.01.

2016 года, устанавливает два периода продолжительности права собственности, которые влияют на возникновение налоговой обязанности:

Налог с продажи земельного участка, полученного по наследству от мужа

Внимание

  • Когда налог не платится
  • Уменьшение прибыли от продажи з/у на налоговый вычет
  • Представление отчетности по полученной прибыли
  • Уплата НДФЛ

Все положения в статье актуальны в 2018 году.Налог с продажи земельного участка уплачивается всеми физическими лицами, если проданная недвижимость принадлежала бывшему владельцу менее 3-х лет. С 2016 года указанный срок был повышен и на данный момент составляет 5 лет.

Налог с продажи земельного участка: что изменилось с 2016 года

Таким образом, к моменту продажи (в 2017-м) Вы уже владели ей более трех лет. В свою очередь, по закону недвижимость, которая была получена до 2016 года и находилась в собственности более трех лет, не подлежит налогообложению на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) в случае ее продажи.

Кстати, если дом с участком будет продаваться как единый объект одному покупателю, то срок нахождения этой недвижимости в собственности считается по дате первоначального права собственности на первую из долей (такие разъяснения дают чиновники Министерства финансов).

Срок получения следующих долей значение не имеет. Поэтому в ситуации продажи обеих долей как единого целого продажа будет освобождена от НДФЛ.
Если же объект будет продаваться отдельными долями, то для целей налогообложения срок владения каждой из долей считается отдельно.

С первой долей мы разобрались. Перейдем ко второй.

Как рассчитать налог с продажи унаследованной земли?

Для упрощения подготовки декларации и расчетов можно воспользоваться сервисами, представленными на официальном сайте ФНС. Сегодня там же функционирует личный кабинет налогоплательщика, через который можно осуществлять любое дистанционное взаимодействие с ведомством.

Налог с доходов от продажи земли для организаций и ИП Организации и предприниматели обязаны уплатить налог с доходов от продажи участка земли, если эта недвижимость используется в коммерческой деятельности.

Соответственно, полученные доходы должны быть отнесены в учете на доходы от такой деятельности и включены в налогооблагаемую базу.

Эти категории налогоплательщиков рассчитывают и уплачивают налог по иным правилам, нежели физические лица.

Нужно ли платить налог с продажи земельного участка?

Условия и порядок расчета подлежащего уплате налога зависят от множества факторов. При наличии установленных законом льгот и оснований продавец может быть освобожден от налоговой обязанности, или сумма исчисленного налога уменьшена.

Далее в статье мы подробно разберем новый закон, по которому осуществляется расчет и уплата налога с продажи земельного участка. Кто обязан платить налог Выделяются две главные категории плательщиков налога с продажи земельного участка:

  • резиденты – все, кто фактически в течение года, без перерывов, за исключением особых случаев, находился в России 183 календарных дня (почти полгода) и более;
  • не резиденты.

Резиденты обязаны платить налог с продажи земельного участка независимо от того, где он расположен – в России или за рубежом.

Продажа дома по наследству: оформление и налоги

В связи с тем, что участок был получен по наследству, и документов, подтверждающих расходы по его покупке нет, Топалов сможет воспользоваться лишь налоговым вычетом в размере 1 млн. руб.

С учетом данной льготы сумма платежа к внесению в бюджет составит 330 499 руб.: (3 542 300 – 1 000 000) х 13% Пример № 2 Соловьев А.

И в 2015 году приобрел маленький участок земли с небольшим домиком за 1 360 500 руб.

Годом позже он решил его продать. Сумма дохода составила 2 585 000 руб. Так как срок владения также менее установленного, полученная прибыль облагается НДФЛ. В связи с тем, что у Соловьева есть документы, подтверждающие покупку земли и дома, он может все затраты учесть при расчете налога.

Как рассчитать налог с продажи земельного участка?

Этот срок считается минимально достаточным для освобождения от налоговой обязанности при продаже участка земли. Чтобы не платить налог, требуется наличие любого из трех оснований возникновения права собственности на проданный участок:

  • наследование или дарение между членами семьи или близкими родственниками;
  • приватизация;
  • договор пожизненного содержания с иждивением.
  1. Пятилетний период.
    Этот срок также считается минимально достаточным для освобождения от уплаты налога, но он действует, если нельзя применить 3-летний период.

Для участков, приобретенных до 01.01.2016 года, как и ранее, действует 3-летний, а не 5-летний период. Федеральное законодательство оставляет за регионами право самостоятельно сократить трех- и пятилетний периоды продолжительности собственности для цели освобождения от уплаты налога.

Случаи наследования, дарения сюда не подходят.Социальная льгота при наличии на нее права применяется в любом случае. Использовать налоговый вычет или вычет затрат на приобретение участка – это зависит от ситуации.

Если сумма документально подтвержденных затрат больше налогового вычета, выгоднее применить затраты. Но некоторые хотят сохранить за собой право на вычет и уменьшают базу на сумму затрат, даже если она меньше миллиона рублей.

Наши юристы знают ответ на ваш вопрос Если вы хотите узнать, как решить именно вашу проблему, то спросите об этом нашего дежурного юриста онлайн. Это быстро, удобно и бесплатно! или по телефону:

  • Москва и область: +7-499-350-97-04
  • Санкт-Петербург и область: +7-812-309-87-91
  • Федеральный: 8 (800) 333-45-16 доб.

Налог при продаже земельного участка полученного по наследству

Действительно, российское законодательство обязывает граждан уплачивать фиксированный налог в 13% от суммы сделки, в том числе с продажи имущества. Однако законодательно установлен ряд норм, которые позволяют собственнику этот налог не платить.

К их числу относится, в частности, вступление в наследство. Также гражданин освобождается от уплаты 13%-ого налога, если владел данным имуществом более 3 лет.

В данном случае половина собственности получена по наследству, вторая половина дома и земельного участка, судя по описанию, принадлежит продавцу более 3 лет.

Таким образом, налог при продаже имущества Вам платить не придется. Какой налог платить при продаже дома и участка? Нужен ли нотариус при продаже дома с участком? Что касается первой доли.

Насколько я понимаю, в 2013 году она уже находилась в Вашей собственности.

Источник: //abm-a.ru/nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka-poluchennogo-po-nasledstvu/

Как продать земельный участок полученный в наследство

Налог с продажи земельного участка по наследству

Большое спасибо за помощь! Герман 27 нояб. 2008 1. С-во о праве н наследсто.выдаёт нотариус, св-во ФРС.2.3 года . но могут быть варианты.3. У нотариуса, у част. детек.4. Можно и нужно Петр Евгеньевич 27 нояб. 2008 По документам — свидетельство о гос регистрации права на землю.

, свидетельство о праве на наследство по завещанию (закону) По поводу сроков — лучше 3 года, тогда можно показать полную стоимость в договоре купли-продажи.

При вступлении в наследство по закону, наследник пишет заявление нотариусу об отсуствии других наследников, если завещание то намного сложней, могут объявиться спустя некоторое время другие наследники, у которых была обязательная доля в наследстве. Правильно составленный ДКП — 50% успеха.

Удачи! Железная Кнопка 27 нояб. 2008 Спасибо за оперативную информацию!Петр Евгеньевич, что означает «показать полную стоимость»? Дмитрий 52 28 нояб.

Предельную сумму вычета можно использовать, если доход равен или превышает 1 млн. руб. Пример № 1 Топалов В.Д. в 2018 году продал участок, полученный им месяцем ранее по наследству от матери.
Сумма дохода составила 3 542 300 руб. Так как участок находился в его собственности меньше 3-х лет, с полученной прибыли он должен исчислить налог с продажи земельного участка.

Особенности продажи имущества, полученного по наследству

Гражданский кодекс признает наследство за наследником со дня открытия наследства (дня смерти гражданина-наследодателя) независимо от времени его фактического принятия и момента государственной регистрации прав собственности.

Срок нахождения в собственности имущества для целей налогообложения определяется по данному порядку.
Указанный вывод подтверждается контролирующими органами.

Следовательно, срок нахождения второй доли считается с 2013 года, и условие о периоде владения (более трех лет) также соблюдено.

Важно

И как итог вышесказанному — вне зависимости от того, как Вами будет продана недвижимость (частями или единым целым), доход от реализации не будет облагаться НДФЛ. Текст подготовила Мария Гуреева Присылайте свои вопросы о недвижимости, ремонте и дизайне на адрес: [email protected]

Оформление наследства на землю

Имущество, принадлежавшее каждому из супругов до вступления в брак, а также имущество, полученное одним из супругов во время брака в дар, в порядке наследования или по иным безвозмездным сделкам (имущество каждого из супругов) , является его собственностью.

Ни новая, ни старая жена такого права не имеет! Только с согласия мужа и при его присутствии и подписях! А что, девицы такие ушлые пошли?! Не успеют стать НОВОЙ женой, а уже на недвижимость супруга пасть раззевают??? Думаю, будь муж в курсе или сам бы пожелал бы продать, Вы бы вопросов таких не задавали!!!! Все прошлые нынешние и последующие супруги, пролетают как фанера над Парижем Оформление земельного участка полученного в наследство Мало информации для ответа на ваш вопрос.
Если поподробнее напишите можно будет поробывать вам помочь.

Особенности наследования земельных участков

При наследовании земельного участка или права пожизненного наследуемого владения земельным участком по наследству переходят также находящиеся в границах этого земельного участка поверхностный почвенный слой, водные объекты… Конечно нужно, если брак официальный, лучше пусть отец его ей подарит, тогда и согласия не надо и при разводе муж на него не сможет притендовать.

Внимание

Согласно Гражданскому кодексу (извините, статью не припомню) совместно нажитым имуществом не является имущество унаследованное одним из супругов. из этого следует, что согласие супруги не требуется. Нет. ПО СК РФ согласие нужно только на распоряжение общим имуществом супругов.Статья 35.

Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов3.

Земельный участок по наследству

Таким образом, к моменту продажи (в 2017-м) Вы уже владели ей более трех лет. В свою очередь, по закону недвижимость, которая была получена до 2016 года и находилась в собственности более трех лет, не подлежит налогообложению на доходы физических лиц (далее — НДФЛ) в случае ее продажи.

Кстати, если дом с участком будет продаваться как единый объект одному покупателю, то срок нахождения этой недвижимости в собственности считается по дате первоначального права собственности на первую из долей (такие разъяснения дают чиновники Министерства финансов).

Срок получения следующих долей значение не имеет. Поэтому в ситуации продажи обеих долей как единого целого продажа будет освобождена от НДФЛ. Если же объект будет продаваться отдельными долями, то для целей налогообложения срок владения каждой из долей считается отдельно.

С первой долей мы разобрались. Перейдем ко второй.

Продажа земельного участка полученного в наследство

По наследству от мамы достался земельный участок в Московской области.

Вопрос может ли иностранец в России и имея свою фирму внести в уставной капитал ООО землю полученную по наследству? Значит четвертый останется при своей долеа полностью дом не продать Ну пусть продают 3/4 дома либо этому 4му собственнику, либо чужому человеку.

Облагается ли НДФЛ доход от продажи земельного участка который был получен по наследству??? Если по наследству от близких родствсенников, то нет Сделки купли-продажи земельного участка с другим лицом ст.

34, 37 Земельного кодекса РФ путем выкупа земельного участка из земельвладении, не допускается, за исключением случая перехода права на земельный участок по наследству Для того чтобы получить право… Доход, полученный физическим лицом от продажи земельного участка, облагается налогом по ставке 13 %, если этот земельный участок был в собственности менее 3-х лет.

Налога нет меж близкими родственниками.!!!Наталья, а ссылочку на налоги при дарении меж сёстрами? Купля-продажа, до милиона кажется тоже нет налога Мне кажется подарить. Не смысла оформлять документы о покупке и продаже. А если за деньги — можно законно договориться о дарении, а деньги так передать.

Договор дарения можно оформить самим (в инете все есть) — просто, если в чем-то ошибетесь, придется еще раз ехать в Росреестр. Только с распиской о деньгах уточните — договор дарения не может быть возмездным (за деньги или еще чего) — из-за этой расписки можно будет расторгнуть договор. Дарение.

оформлять если не ошибаюсь после принятия наследства Земельный участок, а также само вещное право пожизненного наследуемого владения не могут являться объектами отчуждения, а также не могут быть переданы в аренду, залог илиИсключением является только переход прав на земельный участок по наследству.

Оценка Обязательным моментом является проведение оценки земельного участка, но во внимание могут использоваться показатели, указанные в кадастровом паспорте, если он был получен менее пяти лет.

Если же паспорт оформлялся более пяти лет назад, то потребуется заказать оценку в БТИ или в специализированной организации, имеющей лицензию на осуществление подобной деятельности.

Оценка предоставляется в виде отчета, она указывается сразу в нескольких значениях – инвентаризационной и рыночной. Налог Налог при получении земельного участка в наследство не уплачивается.

В соответствии с НК РФ ни территория, ни другие объекты, передаваемые по наследству, не входят в налогооблагаемую базу. Порядок оформления Итак, порядок оформления наследства на землю после смерти берет начало с обращения к нотариусу.

Источник: //2440453.ru/kak-prodat-zemelnyj-uchastok-poluchennyj-v-nasledstvo/

Налоговый вычет при продаже земельного участка

Налог с продажи земельного участка по наследству

Собственник земли уплачивает земельный налог в процессе владения ею и налог с продажи земельного участки при ее отчуждении. Налог с продажи земельного участка можно снизить, если знать порядок его исчисления.

Облагается ли налогом продажа земельного участка и как его рассчитать

Доходы физических лиц от продажи имущества, облагаются налогом на доходы физических лиц.

Если участок изъяли для государственных или муниципальных нужд, то выкупная стоимость не облагается налогом.

Для исчисления налога продавец вправе использовать вычет при продаже земельного участка:

  • в сумме расходов на покупку земли;
  • в сумме дохода, полученного налогоплательщиком от продажи земельного участка, которым он владел менее минимального срока владения, но не более 1 000 000 рублей.

Первый вычет плательщик используется, если срок владения землей составлял пять и более лет.  Если имущество приобретено продавцом:

  • по наследству или в дар от члена семьи или близкого родственника;
  • в порядке приватизации;
  • по договору пожизненного содержания от получателя ренты;

то минимальный срок владения сокращается до трех лет.

Если недвижимость продается до истечения указанных минимальных сроков владения, то продавец имеет право на второй вычет.

Налоговой базой, то есть суммой для определения налога, будет разница между продажной ценой участка и суммой вычета. 

Чтобы предотвратить продажу земли по заниженным ценам, в Налоговом Кодексе предусмотрели норму, по которой база определяется в размере семи десятых от кадастровой стоимости земельного участка, если его продажная стоимость ниже этой величины.

Сумма налога определяется по ставке:

  • 13% для налоговых резидентов РФ;
  • 30% для лиц, не являющихся налоговыми резидентами РФ;

Соглашением об избежании двойного налогообложения между РФ и государством, резидентом которого является продавец, могут устанавливаться иные ставки налога, подлежащие преимущественному применению.

Кто обязан выплачивать налог с продажи земельного участка

При регистрации сделок с недвижимостью Росреестр направляет сведения о таких сделках в налоговые органы. На основе поступивших сведений инспекции ставят владельцев недвижимости на учет для дальнейшего начисления налогов и контроля за уплатой.

Налог исчисляет и уплачивает продавец, признаваемый налогоплательщиком. Плательщиками налога на доходы физических лиц являются:

  • налоговые резиденты РФ;
  • лица, не являющиеся налоговыми резидентами РФ, но получившие доход на территории РФ.

Резидентами признаются физические лица, которые находились в Российской Федерации не менее 183 календарных дней. Этот период не прерывается выездом за пределы территории РФ для:

  • краткосрочного, менее шести месяцев, лечения или обучения;
  • исполнения трудовых или иных обязанностей на морских месторождениях углеводородного сырья.

Пошаговая инструкция оплаты налога с продажи земельного участка

Перед уплатой налога нужно правильно определить его размер. Получатель дохода обязан самостоятельно исчислить налог и подать декларацию по форме 3НДФЛ. Декларация подается в срок до 30 апреля года, следующего за отчетным. Просрочка может повлечь ответственность за налоговое правонарушение.

Декларацию можно заполнить от руки, на бумаге и сдать в налоговый орган по месту жительства плательщика.

На официальном сайте Федеральной налоговой службы России размещена специальная программа «Декларация», которая позволяет быстрее и легче составить декларацию. Плательщику нужно только заполнять сведения во всплывающих запросах. Программа сама выполнит арифметические расчеты и проведет автоматизированный контроль правильности заполнения.

Готовая декларация представляется в инспекцию одним из двух способов:

  • распечатывается и сдается на бумаге;
  • в электронном виде размещается в личном кабинете налогоплательщика, предварительно зарегистрированном на портале ФНС России.

К декларации прилагаются документы, подтверждающие право налогоплательщика на вычеты:

  • правоустанавливающий акт на приобретение участка — договор, дарственная, решение или постановление на предоставление участка;
  • расходный документ об оплате участка, приобретенного по возмездной сделке.

Инспекция проверяет декларацию и приложенные к ней документы в течение трех месяцев. В процессе проверки она может направлять налогоплательщику требования о предоставлении дополнительных документов, пояснений и уточненной декларации, если в первичной обнаружат ошибки. По окончании проверки инспекция формирует и направляет налогоплательщику уведомление на уплату налога.

На основании уведомления налог на доходы уплачивается не позднее 15 июля года, следующего за отчетным.

Порядок и сроки уплаты земельного налога

Владелец земельного участка по любому основанию, кроме аренды, должен ежегодно уплачивать земельный налог.

Налог исчисляется в процентах от кадастровой стоимости земельного участка. Узнать кадастровую стоимость можно в многофункциональном центре государственных и муниципальных услуг «Мои документы», заказав справку о кадастровой стоимости участка. Справка оформляется в течение 5-ти рабочих дней с момента получения МФЦ запроса и выдается бесплатно.

Налоговая база уменьшается на величину кадастровой стоимости 600 квадратных метров площади земельного участка для следующих категорий населения:

  • Герои Советского Союза;
  • Герои Российской Федерации;
  • полные кавалеры ордена Славы;
  • инвалиды I и II групп;
  • инвалиды с детства, дети — инвалиды;
  • ветераны и инвалиды Великой Отечественной войны;
  • ветераны и инвалиды боевых действий;
  • лица, подвергшиеся радиационному воздействию в результате катастрофы на Чернобыльской АЭС и производственном объединении «Маяк»;
  • физические лица, участвовавшие в составе подразделений особого риска в испытаниях ядерного и термоядерного оружия, ликвидации аварий ядерных установок;
  • пенсионеры и предпенсионеры;
  • многодетные семьи с несовершеннолетними детьми;

 Процентные ставки для определения налога утверждаются органами местного самоуправления, но не могут превышать:

Предельная ставка налогаКатегории земель, на которые она распространяется
0,3%сельскохозяйственного назначения,занятые жилищным фондом и объектами инфраструктуры ЖКХ,выделенные под ведение личного подсобного хозяйства, садоводство, огородничество, животноводство.
1,5%прочие земли.

Инспекция по месту нахождения земельного участка исчисляет налог и направляет плательщику уведомление, в котором указывает:

  • кадастровый номер участка;
  • место нахождения;
  • кадастровую стоимость;
  • число месяцев начисления налога;
  • сумму налога за год;
  • срок уплаты.

Налог уплачивается в срок до 1 декабря года, следующего за отчетным.

Если по объективным причинам налог не начислили вовремя, то налоговый орган вправе начислить его «задним числом», но не более, чем за три предшествующих года. В этом случае, инспекция сама установит срок, в течение которого нужно заплатить запоздалый налог и укажет его в уведомлении. Органы местного самоуправления могут устанавливать льготы по уплате налога.

Источник: //zaoalto.ru/articles/nalogovyj-vychet-pri-prodazhe-zemelnogo-uchastka/

Платится ли налог с продажи земельного участка полученного по наследству

Налог с продажи земельного участка по наследству

В этом году погиб папа, в связи с этим вступаем в наследство и после вступления продаем некоторую недвижимость. Наследниками являются мама – супруга папы (на момент его смерти они состояли в браке) и несовершеннолетний сын папы (в декабре ему будет 18 лет). Мама папы (бабушка) и я – дочь – отказались от наследства в пользу мамы. Мама имеет 3/4 всего наследства, а брат 1/4.

Продаем два земельных участка – (в свидетельствах субъектом указан папа) (1 – 1 000 000, 2 -750 000, стоимость которых при продаже будет выше кадастровой, общая сумма продажи составит 1 750 000.

Знаю, что при продаже можно воспользоваться вычетом, который не облагается налогом – вычет в размере 1 000 000.

Скажите, пожалуйста, сколько раз можно будет воспользоваться этим вычетом? один раз в жизни или 1 раз в год?

И еще вопрос: на момент вступления в наследство папа единолично владел земельными участками, которые мы продаем, 3 года (на момент смерти папы – 2,5 года), участки приобретены в браке.

Если я правильно понимаю, мама и папа владели ими совместно? Каким образом нам рассчитать налог с продажи этих участков? (с учетом вычета в миллион рублей).

Слышала информацию, что необходимо подтвердить, что мама и папа состояли в браке и недвижимостью владели больше 3х лет, то маме не надо платить свою часть налога от продажи земельного участка. а брату с его 1/4 – это необходимо. Действительно ли это так? Можно ли это подтвердить Статьей из кодекса/ФЗ?

Заранее благодарна, Алина

Погодина Светлана Николаевна Юрист

По имуществу, совместно нажитому в браке – в наследственную массу войдет 1/2 доля в праве общей долевой собственности, т.е. 1/2 доля, принадлежавшая папе, будет делиться между двумя наследниками).

Поскольку супруга являлась собственницей доли в совместно нажитом имуществе, для нее срок владения при исчислении налога будет исчислять с момента регистрации права собственности на это имущество, т.к. именно тогда и возникло ее право, поэтому по некоторому имуществу она освобождается от уплаты налога в дохода, т.к.

у нее возникает присоединение доли. Налоговый вычет в размере 1 млн. рублей предоставляется на каждую приобретаемую недвижимость.

Вопросы по теме:

«Мое право» – правовой портал, предоставляющий услугу бесплатной онлайн-консультации юристов. Вы можете ознакомиться с советами юристов, полезными статьями, скачать образцы документов и задать вопрос специалисту.

Несанкционированное использование материалов, размещённых на сайте, запрещено законом об авторских правах. При использовании материалов активная ссылка на сайт обязательна. Политика cookie Политика обработки персональных данных

X Данный веб-сайт использует cookies и похожие технологии для улучшения работы. Чтобы узнать больше об использовании cookies на данном веб-сайте, прочтите Политику использования файлов Cookie и похожих технологий. Используя данный веб-сайт, Вы соглашаетесь с тем, что мы сохраняем и используем cookies на Вашем устройстве и пользуемся похожими технологиями.

Какой налог с продажи земельного участка для физлиц?

Новости по тематике

Налог с продажи земельного участка уплачивается продавцом в соответствии с действующими нормами налогового законодательства. При продаже участка лицо получает ощутимую прибыль, которая ложится в основу расчета налога с продажи земельного участка .

Лица, обязанные уплатить налог после продажи участка

Если физлицо продает земельный участок, то у него возникает обязанность уплатить налог на доходы физлиц согласно нормам главы 23 Налогового кодекса РФ. Для того чтобы действительно возникла обязанность уплаты НДФЛ, должно совпасть 2 условия: и лицо, владевшее участком, и сам участок должны подпадать под действие норм, регулирующих порядок уплаты НДФЛ.

Что касается налогоплательщиков, то ими могут быть как граждане РФ, так и иностранцы, а вот сам участок должен находиться на территории России. В рамках НДФЛ налогоплательщики делятся на 2 категории, причем вне зависимости от гражданства разграничение происходит по времени пребывания на территории РФ и выглядит так:

  • Резиденты – это те, кто проживает в РФ чуть больше полугода на протяжении 12 месяцев, а если точнее – более 183 дней. Выезд из страны для лечения или обучения на срок менее полугода не принимается во внимание.
  • Те, кто пребывает в России в течение меньшего срока, резидентами не считаются.
  • Те и другие обязаны уплатить НДФЛ, если получили доход от продажи земли в России.

    Важно: в соответствии с письмом ФНС РФ от 11.12.2015 № ОА-3-17/[email protected] само по себе нахождение гражданина России в стране менее 183 дней в течение календарного года не является основанием для утраты им статуса резидента. Этот вопрос решается в каждом случае индивидуально, в зависимости от наличия постоянного места жительства на территории РФ.

    Ставка налога при продаже участка физическим лицом

    Ставка НДФЛ установлена налоговым законодательством на уровне 13%. Но здесь есть исключения. Что касается продажи земельного участка, такая ставка применяется к налоговым резидентам, а лица, которые ими не являются, используют ставку 30%.

    Получается, что если участок продали за 2 000 000 рублей и продавец не освобожден от обязательства уплатить НДФЛ, не имеет права ни на какие вычеты, то он должен будет заплатить 260 000 рублей (2 000 000 * 13%). А вот продавец-нерезидент заплатит уже 600 000 рублей (2 000 000 * 30%).

    Как срок владения землей влияет на размер налога при продаже участка?

    Источник: //shablonobrazets.ru/spory-o-nasledstve/platitsja-li-nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka.html

    Как рассчитать налог с продажи земельного участка?

    Налог с продажи земельного участка по наследству

    Продажа земельного участка – возмездная сделка, от которой продавец получает определенный доход. Любой доход с продажи земельного участка налоговое законодательство РФ относит к объекту налогообложения.

    Условия и порядок расчета подлежащего уплате налога зависят от множества факторов. При наличии установленных законом льгот и оснований продавец может быть освобожден от налоговой обязанности, или сумма исчисленного налога уменьшена.

    Далее в статье мы подробно разберем новый закон, по которому осуществляется расчет и уплата налога с продажи земельного участка.

    Кто обязан платить налог

    Выделяются две главные категории плательщиков налога с продажи земельного участка:

    • резиденты – все, кто фактически в течение года, без перерывов, за исключением особых случаев, находился в России 183 календарных дня (почти полгода) и более;
    • не резиденты.

    Резиденты обязаны платить налог с продажи земельного участка независимо от того, где он расположен – в России или за рубежом. Не резиденты – только при условии продажи участка, находящегося на территории РФ.

    Для всех физических лиц налог с продажи земли – это подоходный налог (НДФЛ), составляющий 13% (резиденты) и 30% (не резиденты). Для юридических лиц доходы, полученные от продажи земельного участка, учитываются в общей массе доходов от коммерческой деятельности, а расчет налога и другие условии его уплаты определяются применяемой организацией или ИП системой налогообложения.

    Продолжительность права собственности как фактор влияющий на возникновение налоговой обязанности

    Налоговое законодательство, в том числе новый закон (статьи 217.1 НК РФ), применяемый к земельным участкам, приобретенным в собственность после 01.01.2016 года, устанавливает два периода продолжительности права собственности, которые влияют на возникновение налоговой обязанности:

    1. Трехлетний период. Этот срок считается минимально достаточным для освобождения от налоговой обязанности при продаже участка земли. Чтобы не платить налог, требуется наличие любого из трех оснований возникновения права собственности на проданный участок:
    • наследование или дарение между членами семьи или близкими родственниками;
    • приватизация;
    • договор пожизненного содержания с иждивением.
    1. Пятилетний период. Этот срок также считается минимально достаточным для освобождения от уплаты налога, но он действует, если нельзя применить 3-летний период.

    Для участков, приобретенных до 01.01.2016 года, как и ранее, действует 3-летний, а не 5-летний период. Федеральное законодательство оставляет за регионами право самостоятельно сократить трех- и пятилетний периоды продолжительности собственности для цели освобождения от уплаты налога.

    Расчет НДФЛ

    Определение наличия/отсутствия льгот, расчеты и прочие вопросы уплаты НДФЛ законодательство возлагает на самих налогоплательщиков.

    Одни из важнейших вопросов:

    1. С какой суммы платится налог с продажи земельного участка.
    2. Какие документы оформить и в каком порядке внести платеж.

    Сумма, с которой предстоит заплатить налог – налоговая база, рассчитываемая за минусом льгот, вычетов и затрат на покупку участка.

    Для цели определения налоговой базы необходимо учитывать:

    1. Основание возникновения права собственности на проданный участок.
    2. Продолжительность права собственности.
    3. Наличие у продавца социальных льгот, например, в связи с инвалидностью, статусом ветерана ВОВ, героя РФ/СССР и других оснований, предусмотренных налоговым законодательством, – здесь применимо все, что позволяет снизить сумму подоходного налога. Льгота дает возможность уменьшить налогооблагаемую базу на 10 тысяч рублей.
    4. Кадастровая стоимость земли. Этот параметр используется, например, для случаев продажи ранее унаследованного участка. С января 2016 года кадастровая стоимость принимается во внимание и для цели противодействия умышленному занижению стоимости продажи земли в договорах.
    5. Стоимость покупки земли и иные расходы, которые можно учесть в затраты.
    6. Размер доступного налогового вычета.

    Для начала определяется период нахождения в собственности реализованного земельного участка, то есть наличие самой обязанности платить налог. Далее за основу берется полученная в результате сделки сумма. Налоговая база ее не превысит, но обычно существенно уменьшается за счет всей совокупности разных вычетов. После этого база рассчитывается индивидуально.

    На сегодняшний день обязательно нужно анализировать и сравнивать сумму, полученную по сделке (указанную в договоре), и кадастровую стоимость земельного участка.

      Если доходы от сделки будут меньше параметра «кадастровая стоимость × 0,7», для цели расчета налоговой базы законодательство обязывает применить этот параметр, а не стоимость проданной земли.

    Таким образом, первичная, без всех вычетов, налогооблагаемая база не может быть меньше 70% кадастровой стоимости участка.

    Из полученной в результате сделки суммы или суммы, полученной с применением кадастровой стоимости, для цели определения налоговой базы можно вычесть:

    1. Социальную льготу для подоходного налога – 10 тысяч рублей.
    2. Фиксированный налоговый вычет, составляющий 1 млн рублей и применяемый для участков земли, находящихся в собственности менее 5 лет.
    3. Сумму расходов на приобретение проданного участка в собственность. Расходы нужно будет подтвердить, и, естественно, это применимо только для случаев покупки (выкупа) земельного участка. Случаи наследования, дарения сюда не подходят.   

    Социальная льгота при наличии на нее права применяется в любом случае. Использовать налоговый вычет или вычет затрат на приобретение участка – это зависит от ситуации. Если сумма документально подтвержденных затрат больше налогового вычета, выгоднее применить затраты. Но некоторые хотят сохранить за собой право на вычет и уменьшают базу на сумму затрат, даже если она меньше миллиона рублей.

    Оформление декларации и уплата налога

    ​Подготовка, представление декларации и уплата налога с дохода от продажи земельного участка – процедуры, осуществляемые по общим правилам, предусмотренным для выполнения обязанности налогоплательщика НДФЛ.

    Декларация должна быть представлена в ИФНС по месту жительства (регистрации) физического лица до 30 апреля года, следующего за годом, в котором был получен доход. Уплатить налог в полном размере необходимо до 15 июля года представления декларации.

    Если доход от продажи земли – единственная составляющая налогооблагаемой базы физического лица по НДФЛ, то декларация будет касаться только этой полученной суммы и сделанного расчета налога. Если же имеются и другие доходы, например, от продажи иного объекта недвижимости, то составляется одна декларация 3-НДФЛ на все виды доходов.

    Декларацию могут не представлять только те, у кого нет обязанности уплачивать налог с продажи земли, например, с учетом продолжительности права собственности.

    Если же такая обязанность есть, но при расчетах налогооблагаемой базы и НДФЛ, получается «0» или даже «минус» причитающегося к уплате налога, то декларацию все равно нужно будет подготовить, а платить налог – нет.

    Вместе с декларацией следует представить документы, подтверждающие льготы, право на используемый вычет, расходы на приобретение земли.

    Некоторые обстоятельства ИФНС может проверить без этих документов, в порядке межведомственного взаимодействия или обратившись к соответствующим электронным базам данным, но не все и не всегда. Спорные моменты лучше предотвратить заранее. В любом случае ИФНС вправе затребовать от налогоплательщика документы, подтверждающие те или иные факты и цифры, отраженные в декларации.

    Для упрощения подготовки декларации и расчетов можно воспользоваться сервисами, представленными на официальном сайте ФНС. Сегодня там же функционирует личный кабинет налогоплательщика, через который можно осуществлять любое дистанционное взаимодействие с ведомством.

    Налог с доходов от продажи земли для организаций и ИП

    Организации и предприниматели обязаны уплатить налог с доходов от продажи участка земли, если эта недвижимость используется в коммерческой деятельности. Соответственно, полученные доходы должны быть отнесены в учете на доходы от такой деятельности и включены в налогооблагаемую базу.

    Эти категории налогоплательщиков рассчитывают и уплачивают налог по иным правилам, нежели физические лица.

    Здесь применяется ставка исходя из используемой системы налогообложения, а оформление отчетности и уплата налога осуществляются по общим правилам ведения учета и выполнения налоговой обязанности.

    Источник: //law03.ru/finance/article/nalog-s-prodazhi-zemelnogo-uchastka

    Гуру в праве
    Добавить комментарий