Облагается ли полученное наследство налогом

Облагается ли налогом наследство от родителей

Облагается ли полученное наследство налогом

Мы уже писали о том, что полученное наследство необязательно увеличит Ваше благосостояние, но иногда может значительно уменьшить его.

Однако, даже при наследовании активов в некоторых случаях наследнику придется понести существенные затраты, связанные с уплатой подоходного налога.

Что касается подарков, то согласно украинскому законодательству правила налогообложения подоходным налогом имущества, полученного в дар, аналогичны правилам налогообложения наследства. Поэтому будет логично объединить эти два вопроса.

Какое имущество облагается налогом?

Наследственным имуществом, которое подлежит налогообложению, является практически все ценное имущество:

  • недвижимость (квартиры, дома, земельные участки, другие сооружения и.т.п.)
  • движимое имущество (транспортные средства, предметы антиквариата и произведения искусства, драгоценные камни и изделия из драгоценных металлов и т.д.)
  • объекты коммерческой собственности (ценные бумаги, корпоративные права, целостный имущественный комплекс, интеллектуальная собственность или право на получения дохода по ней)
  • суммы страхового возмещения по договорам страхования, заключенным наследодателем, суммы на пенсионном счету по договорам негосударственного пенсионного обеспечения и пенсионного вклада
  • денежные средства . наличные и безналичные, хранящиеся на счетах в банках и небанковских финансовых учреждениях, в том числе депозитные и ипотечные сертификаты, сертификаты фондов операций с недвижимостью.
  • Что касается подарков, то облагаются подоходным налогом: денежные средства, имущество, имущественные и неимущественные права, стоимость работ, услуг, полученных в дар.

    Сколько нужно платить?

    В соответствии с п. 174.2 ст.174 Налогового Кодекса Украины (далее – НК) к наследству и дарам применяют три вида ставок подоходного налога:

  • 0% от любого объекта наследства или подарка платится при получении наследства родственниками первой степени родства. Родственниками первой степени родства являются родители, родители мужа или жены, муж или жена, дети, дети мужа или жены, а также усыновленные дети.
  • Кроме того, по нулевой ставке облагается подоходным налогом движимое и недвижимое имущество, а также денежные средства, унаследованные инвалидами 1 группы, а также детьми-сиротами и детьми, лишенными родительской заботы. Объекты коммерческой собственности, суммы страхового возмещения, а также негосударственные пенсионные средства облагаются налогом на общих основаниях.

    Новшество НК: по ставке 0% облагаются также денежные сбережения, размещенные до 2 января 1992 года в учреждения Сберегательного банка СССР и государственного страхования СССР, действовавшие на территории Украины, а также в государственные ценные бумаги (облигации Государственного целевого беспроцентного займа 1990г.

    облигации Государственного внутреннего выигрышного займа 1982г.

    государственные казначейские обязательства СССР, сертификаты Сберегательного банка СССР) и денежные сбережения граждан Украины, помещенные в учреждения Сберегательного банка Украины и бывшего Укргосстраха в течение 1992 – 1994 годов, погашение которых не состоялось.

  • 5% от объекта наследства для наследников, которые не являются членами семьи первой степени родства. Примечательно, что, например, внуки наследодателя и лица не состоящие ни в каком родстве платят подоходный налог по одинаковой ставке.
  • 15% при получении наследства любым наследником от нерезидента (степень родства в данном случае вообще не имеет значения), а также наследником нерезидентом от наследодателя-резидента.
  • Здесь речь идет именно о резиденстве, а не о гражданстве. Резидентом Украины считается физическое лицо, имеющее место постоянного проживания в Украине.

    В случае, если лицо имеет место проживания и в другом государстве, оно считается резидентом, если имеет более тесные личные или экономические связи в Украине (центр жизненных интересов).

    Также физическое лицо считается резидентом, если оно находится в Украине не менее 183 дней, включая дату приезда и отъезда в течение налогового года.

    Кто и как платит налог?

    Ответственность за перечисление суммы налога в бюджет несут наследники и одаренные. Из этого правила есть два исключения:

  • в случае наследования права на вклад в банке или небанковском финансовом учреждении налоговым агентом выступает такой банк или небанковское финансовое учреждение
  • в случае перехода права на получение страховых выплат налоговым агентом выступает страховщик.
  • Во всех остальных случаях доход в виде унаследованного или полученного в дар имущества включается плательщиком в состав общего годового дохода и отображается в годовой налоговой декларации.

    Напоминаем, что в соответствии с новым Налоговым Кодексом оплатить налог в бюджет необходимо до 1 августа года, следующего за отчетным.

    Ответственность за правильность заполнения декларации несет лицо ее заполнявшее. Поэтому в случае сомнений стоит обратиться за помощью в заполнении декларации к представителям налоговой службы. Такая помощь должна быть оказана бесплатно, а обратиться за ней можно до 1 марта того года, в котором будет подан декларация.

    Наследники-нерезиденты обязаны уплатить налог до нотариального оформления объектов наследства. Нотариус выдаст наследнику-нерезиденту свидетельство о праве на наследство только при наличии документа про оплату налога.

    Ежеквартально информация о выдаче свидетельств о праве на наследство, а также заключенных договорах дарения подается нотариусом в органы государственной налоговой службы.

    на сайте: 01.03.2011

    Екатерина Гутгарц

    Рекомендуем

  • Читайте статті на тему: пенсійна реформа України на українській версії Prostobank.

    ua

  • Полезная информация по запросу: авто в кредит на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: виртуальные карты на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: денежные переводы мигом на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: депозит на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: кредиты наличными без справки о доходах на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: курсы валют на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: страхование на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: банки Украины продающие золото на сайте о личных финансах
  • Полезная информация по запросу: расчет пенсии в Украине на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Читайте статті на тему: виплати при народженні дитини на правовому порталі
  • Полезная информация по запросу: регистрация фирмы на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Полезная информация по запросу: трудовое право на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Полезная информация по запросу: юристы на правовом портале для граждан и бизнеса
  • Депозит до 27,5% годовых! Кредит наличными до 7 тыс. грн. До 5 дней без %! Калькулятор КАСКО. 5 эксклюзивных пакетов от 0,99% Онлайн-кредит наличными до 3 000 грн. за 15 минут без справки о доходах Мы подберем для вас лучший кредит! Кредит на карту до 3000 гривен без справки о доходах Кредиты на карту

    Сравнение услуг юристов

    Для частных лиц

    Популярные законы Украины

    сравнение юридических услуг

    © 2006-2017 Prosto Media Group

    Сообщений: 3,382 Проживание: 丁丹爪尸巳尺巳 Регистрация: 12-12-2004

    Status: Offline

    главный плюс финских законов в минимальном колличестве говнонормативных говноактов, чем не может похвастаться российская юстиция

    Вот статья, которая в данном случае действует

    2 LUKU Perint veron suorittamisvelvollisuus ja m r 4 § (8.12.1995/1392) Perint veroa on suoritettava:

    1) perint n tai testamentilla saadusta omaisuudesta, jos perinn nj tt j taikka perillinen tai testamentinsaaja asui kuolinhetkell Suomessa [. ]

    Suomessa asuvan henkil n saamasta [. ] omaisuudesta suoritettavasta perint verosta v hennet n samasta perinn st tai testamenttisaannosta vieraalle valtiolle suoritettujen verojen m r (ulkomaisen veron hyvitys). [. ]

    Henkil n katsotaan asuvan Suomessa, jos h nell on t ll varsinainen asunto ja koti.

    Суть в том, что если у тебя тут основной дом (т.е. если ты не иностранный студент или дипломат), то ты платишь налог за вычетом того, что заплатил в той стране, где получил наследство.

    Если стоимость наследства от 20 до 40 тыс. евро, то платишь 10%+100 евро от суммы, вычисляемой по формуле сумма наследства минус 20 тыс. евро. Если тот, от кого получил наследство, не супруг/супруга и не прямой родственник по исходящей/нисходящей линии, то 10% заменяется 20%. Подробности в Perint – ja lahjaverolaki

    —————–

    Geologian tutkijat ovat muutaman vuosikymmenen ajan vaienneet siit , ett maanpinnan alla on nyky n pelk st n nestem ist paskaa.

    У несовершеннолетнего ребенка нет своих средст. По умолчанию налоговое ведомство считает это подарком. Налог на дарение может оказаться выше, чем налог на наследство. Поэтому стоит внимательно посчитать, что лучше. Либо как-то доказать, что несовершеннолетний законным образом приобрел средства на покупку квартиры.

    кто ал?

    Сообщений: 61 Проживание: Регистрация: 16-03-2016

    Status: Offline

    Эх, финские политики и тут берегут богатеньких и стригут обычное население. Вот как это устроено в нормальных странах (молчу про Швецию и Норвегию): //www.theguardian.com/money/ng. other-countries

    Налог большой, но tax-free часть для детей и супругов на уровне 300000-400000 евро. Таким образом, среднестатистические граждане при наследовании ничего не платят

    кто ал?

    Источник: //yuristponasledstvu.ru/dokumenty-i-obrazcy/oblagaetsja-li-nalogom-nasledstvo-ot-roditelej.html

    Нужно ли платить налог за наследство

    Облагается ли полученное наследство налогом

    Граждане, получающие право на наследство, часто задаются вопросами по поводу отдельных моментов процедуры. Одним из самых часто возникающих является вопрос «облагается ли налогом наследство», а также о размере данных налогов, иных платежей в зависимости от степени родства и иных обстоятельств.

    Предусмотрена ли законом процедура

    По общему правилу, если имущество получено собственников в рамках наследства, то оно не облагается никакими налогами. Данное правило закреплено в законодательстве, в частности в Налоговом Кодексе, в ст. 217.

    Из данного правила существует единственное исключение. Налогообложению подлежит наследуемое вознаграждение умершего автора, которое передаётся по наследству.

    Облагается налогами также прибыль, которую получает изобретатель, автор научных открытий или промышленных образцов.

    Как было раньше

    На данный момент налог при вступлении в наследство не уплачивается. Однако, до января 2006 года наследники платили налог.

    Размер налога был такой же, как и при любом доходе физических лиц, то есть 13 процентов от стоимости имущества.

    За что нужно будет заплатить

    Закон освобождает наследников от оплаты налога, но обязывает оплатить пошлину.

    Госпошлина при получении наследства рассчитывается, исходя из стоимости наследственной массы, независимо от того, наследуется движимое имущество или недвижимость.

    Точную сумму пошлины можно определить только после проведения оценки имущества.

    Что влияет на размер суммы

    На сумму уплачиваемой пошлины влияет степень родства между наследником и наследодателем. При этом не важно, передаётся имущество по завещанию или по закону.

    Родители, дети и супруги, то есть наследники первой очереди, должны уплатить три десятых процента от стоимости наследуемого имущества. Максимальная сумма пошлины при этом составляет сто тысяч рублей.

    Для наследников второй очереди, то есть братьев и сестёр, а также бабушек и дедушек, сумма пошлины установлена также в размере три десятых процента.

    Наследники иных очередей, а также наследники по завещанию должны заплатить в два раза больше. Максимальная сумма пошлины при этом будет составлять один миллион рублей.

    На размер уплачиваемой пошлины напрямую влияет стоимость имущества. Недвижимость оценивается на основании данных БТИ, а движимое имущество оценивают уже оценочные компании.

    Кто может не платить

    Закон освобождает наследников от оплаты налога, однако, от оплаты пошлины освобождаются лишь некоторые категории граждан.

    К ним относят:

    • Граждане, не достигшие возраста совершеннолетия на момент открытия наследства, а также недееспособные.
    • Наследники, совместно проживавшие с наследодателем при наследовании жилой недвижимости, в которой они проживали.
    • Наследники наследодателей, которые погибли при исполнении служебного долга, при наличии страховки от лица организации.

    Виды пошлин

    Размер пошлины, которую должны будут заплатить наследники, напрямую зависит не только от стоимости наследственной массы, но и от степени родства. Первые две очереди уплатят три десятых процента, а остальные уже в два раза больше.

    Данный вид пошлины относится к государственной. То есть те платежи, которые уплачивают наследники, поступают в бюджет государства, а не нотариусу.

    На этом расходы наследников не заканчиваются. Они должны будут уплатить нотариусу следующие платежи:

    • Стоимость доверенности, в случае необходимости её оформления.
    • Стоимость регистрации недвижимости, если наследники захотят оформить договор нотариально.
    • Стоимость запросов нотариуса на получение отдельных документов.

    Расходы могут существенно увеличиться, если наследники пропустят срок вступления в наследство. В таком случае наследникам придётся собрать нужные доказательства, оплатить (при желании) услуги юриста, а также заплатить государственную пошлину, без которой подать соответствующее заявление в суд не получится.

    Существует ли необходимость уплачивать НДФЛ

    За факт получения наследства НДФЛ не уплачивается, за исключением случаев принятия в наследство вознаграждений изобретателей и авторов.

    Когда наследник вступает в наследство и получает недвижимое имущество, то становится его полноправным собственником и может распоряжаться им по собственному желанию. При дальнейшей продажи наследуемой квартиры или иной недвижимости, наследник, если имущество было у него в собственности менее трёх лет, должен уплатить НДФЛ. Если больше трёх лет, то НДФЛ, соответственно, не платится.

    НДФЛ, то есть налог на доходы физических лиц, уплачивается при получении дохода, а получение наследства вполне можно считать доходом. Поэтому вопрос уплаты НДФЛ при наследовании вполне логичен. Однако, Налоговый Кодекс уделяет отдельное внимание данной проблематике и прямо указывает на отсутствие необходимости уплаты НДФЛ при наследовании.

    В случае, если наследуется вознаграждение автора, то уплачивается налог в размере 13% от суммы дохода. Но только в том случае, если плательщик налога считается налоговым резидентом РФ. В противном случае сумма налога составит 30%.

    Стоит помнить также о налоговых вычетах, которые также могут быть применены при уплате соответствующих налогов.

    Облагается ли налогом наследство

    До 2006 года такой налог существовал, что ставило наследников в сложное положение. При отсутствии необходимых средств они не могли получить причитающееся им имущество, что в итоге выражалось для них убытками. Именно поэтому законодатель освободил наследников от уплаты налогов.

    К тому же, если наследник проживал в жилой недвижимости, принадлежащей наследодателю, то после его смерти он мог лишиться жилья из-за невозможности уплаты налога.

    Поэтому на вопрос «предусмотрен ли налог на наследство», можно ответить отрицательно. При этом полностью от платежей наследники не освобождаются. Они обязаны платить пошлины, а также иные платежи, связанные с переоформлением имущества в их собственность.

    Недвижимость

    Налоги также не оплачиваются. Однако, для оформления недвижимости в собственность, уже после получения свидетельства о праве на наследство, наследник должен оплатить пошлину за регистрационные действия.

    Для физических лиц она составляет 2000 рублей (а земельный участок 350 рублей), а для юридических — 22000 рублей.

    При продаже

    По общему правилу, если недвижимость продаётся в течение трёх лет, как была приобретена в собственность, то продавец должен уплатить НДФЛ, если прошло уже более трёх лет, то от оплаты налога он освобождается.

    Земельный участок

    При оформлении земельного участка нужно будет оплатить госпошлину за переход права собственности.

    Она равна 350 рублям, если участок предназначен для подсобного хозяйства, садоводства и огородничества, а также ИНС.

    Если назначение иное, то пошлина составит 2000 рублей. Если регистрируется право на долю на участок, то пошлина будет составлять 100 рублей.

    После получения земли в собственность, наследник получает обязанность уплачивать земельный налог. Рассчитывает налог исходя из кадастровой стоимости земли и платится в бюджет города или иного муниципального образования.

    Квартира, дом

    После получения такого имущества в собственность, наследник должен оплачивать налог на имущества. Платится он раз в год в местный бюджет, рассчитывается, основываясь на кадастровой стоимости.

    Не облагается налогом имущество, являющееся общим в многоквартирных домах.

    Расчёт налога производится по следующей схеме:

    • Квартиры. Из площади вычитается 20 метров площади, на остаток рассчитывается налог, исходя из кадастровой стоимости.
    • Дома. Такой же порядок, но уменьшается на 50 метров.

    Предельный размер налога устанавливается Федеральным законодательством, а точный размер устанавливает администрация образования.

    Юридические лица платят данный налог в том случае, если объект находится у них на балансе.

    Транспорт

    Получение по наследству какого-либо транспорта также накладывает обязанности оплачивать транспортный налог.

    В расчёт берётся не стоимость транспорта, а его технические характеристики, в частности мощность двигателя. Налог платится в бюджет субъекта.

    Налог не будет платиться за имущество, являющееся специальной техникой для инвалидов, специальным транспортом, занятым в сельском хозяйстве, промысле и т.д.

    Оплачивается налог в субъекте, в котором постоянно находится соответствующее транспортное средство. Для автомобилей это определяется местом его регистрации, для яхт — портом приписки и так далее.

    Законодательная база

    Вопросы, касающиеся оплаты налогов при получении наследства, регулируются, в первую очередь, Налоговым Кодексом. Он определяет размеры налогов и пошлин за регистрацию имущества.

    Всё, что касается общих вопросов наследования, определяется Гражданским Кодексом РФ.

    Важное значение будет иметь местное законодательство. Оно регулирует, например, вопросы оплаты имущественных налогов, устанавливает дополнительные льготы, освобождает от налогов некоторые категории граждан.

    Наследники, в подавляющем большинстве случаев, освобождены от оплаты налогов за вступление в наследство. Эта норма действует уже более 10 лет, однако, это не лишает их необходимости оплачивать пошлины и иные платежи, связанные со вступлением в наследства и оформлением собственности.

    При этом наследник должен в полной мере понимать возможные риски владения имуществом, понимать, насколько доступно для него нести бремя его содержания.

    Перед принятием наследства необходимо взвесить все за и против, прежде чем оформлять собственность и накладывать на себя соответствующие обязанности.

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: //sudguru.ru/nasledstvo/nalog/oblagaetsja-li-nalogom-nasledstvo/

    Облагается ли налогом наследство при наследовании по закону и по завещанию

    Облагается ли полученное наследство налогом

    Ещё десятилетие назад получение наследства было сопряжено с вполне законными издержками для наследующих.

    В 2005 году положение о необходимости производить налоговые выплаты при получении наследства, независимо от формы наследования, было упразднено.

    Сегодня единственной издержкой, которую должен понести наследополучатель – это государственная пошлина, вносимая за осуществление нотариальных действий. Таким образом, под наследственным налогом принято понимать именно пошлину.

    Облагается ли налогом наследство и за что нужно платить?

    Несмотря на официально сказанное слово об отмене статей закона о налогообложение наследственного имущества, вопрос о том, платится ли налог с наследства, нередко задаётся гражданами.

    Ряд издержек при получении наследства его получателям все же понести придётся. В их числе уже упоминавшаяся государственная пошлина, а также налог на полученное имущество.

    Особенности расчёта госпошлины при наследовании по закону и по завещанию

    Различие в формах наследования на размере нотариального тарифа или гос. пошлине ни как не отражается. По сути, не имеет значения, наследство по завещанию или получаемое по закону. Неуплата нотариального тарифа делает невозможным проведение наследственных процедур и получение соответствующего свидетельства.

    Вопросы определения и расчёта размеров данного тарифа определяются нормами налогового законодательства, в частности его статьей 333.24, п.22. В рамках положений данной статьи определяются ключевые факторы, влияющие на размер нотариального тарифа.

    При расчёте госпошлины нотариусом учитывается:

    • характер родственных связей между наследодателями и наследополучателями;
    • стоимость наследственной массы.

    Таким образом, вопрос о том,  облагается ли налогом наследство от родителей, имеет положительный утвердительный ответ.

    Платится ли пошлина при вступлении в наследство после родителей и других близких родственников?

    Принцип расчёта нотариального тарифа заключается в том, что, чем ближе родственная связь между наследниками и завещателем, тем размер госпошлины будет меньше.

    Так, для близких родственников:

    • супругов:
    • детей;
    • родителей;
    • родных сестер, братьев.

    То есть, категорий наследующих, относящихся к 1-й и 2-й очереди госпошлина при вступлении в наследство составит 0,3 % от стоимости наследственной массы, при этом она ограничивается суммой до 100 тыс. руб.

    Для остальных категорий наследующих – дальних родственников размер пошлины будет исчисляться в 0,6 % от суммы наследственной массы, но не свыше 1 млн. руб.

    При этом, не имеет значения, облагается ли налогом наследство по закону или по завещанию.

    Эта же процентная ставка действует и в отношении лиц, указываемых в завещании, но не являющихся близкими родственниками или вообще родственниками завещателя.

    Как влияет стоимость имущества на размер пошлины?

    Размер нотариального тарифа или госпошлины, уплачиваемой нотариусу, определяется в процентном соотношении, в соответствии с указанными выше тарифами от стоимости имущественной массы.

    В силу этого, важна адекватная оценка наследства для нотариуса, в частности, недвижимости, земли, транспортных средств и оценка гаража для наследства.

    В отношении транспорта рекомендуется прибегать к независимым оценщикам и экспертам, имеющим лицензии на предоставление подобных услуг. В отношении недвижимости и земли, могут быть взяты рыночная или кадастровая стоимость.

    Если нужно разобраться чём разница между кадастровой и рыночной стоимостью квартиры загляните сюда.

    Чем ближе родственная связь с покойным, тем меньше размер пошлины.

    Льготы и полное освобождение от уплаты госпошлины

    В вопросе о том, облагается ли налогом наследство или нет, можно выделить отдельные категории наследников, которые имеют льготы и освобождение от оплаты госпошлин.

    Предусматривается и освобождение для ряда наследователей от уплаты нотариального тарифа. К ним относят:

    • Граждан, имеющих звание героя России и Советского Союза;
    • Ветеранов и инвалидов ВОВ;
    • Полных кавалеров Ордена Славы.

    Наследники, имеющие данные звания, должны предоставить нотариусу, ведущему наследственное дело, копии документов, подтверждающих эти регалии.

    Статьей 333,38 налогового законодательства устанавливаются льготы при уплате нотариального тарифа в 50 % от его полной суммы для инвалидов первых двух групп инвалидности. Примечательно, что льгота распространяется на весь спектр нотариальных услуг.

    Рассматривая момент того,  нужно ли платить налог при вступлении в наследство, в числе имеющих освобождение от оплаты нотариального тарифа, можно перечислить следующие категории наследников:

    • Получающих в наследство земельный участок, на котором находится недвижимый объект, при условии, что они проживали в этом доме совместно с наследодателем до и после его кончины;
    • Несовершеннолетние наследники, а также недееспособные наследополучатели, находящиеся под опекой, являющиеся таковыми в момент процедур открытия наследства;
    • Наследополучатели, если их наследодатель погиб при обстоятельствах исполнения обязанностей, связанных со спасением людей, защитой госсобственности или правопорядка, а также умершие до истечения года при исполнении подобных обязанностей;
    • Наследники репрессированных наследодателей и завещателей;
    • Не уплачивается госпошлина с таких категорий наследуемого имущества, как банковские депозиты, остатки пенсий и зарплат умерших.

    Последний пункт является ответом на вопрос, берётся ли налог с наследства, поясняя отдельные составляющие наследственной массы, при получении которых нотариальный тариф не взимается.

    Уплачивается пошлина непосредственно нотариусу при проведении всех наследственных процедур. Для наследников – не родственников, её размер высчитывается отдельно.

    Производить оплату пошлины наследующие могут солидарно по договоренности, за исключением тех наследующих, которых закон от этого освободил.

    Помимо нотариальной пошлины, наследнику предстоит оплатить стандартный налог на имущество уже после того, как оно перейдёт в категорию его собственности.

    При реализации наследственной массы наследополучателям будет необходимо произвести оплату налога на доходы, предусмотренные для всех граждан.

    За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

    Источник: //napravah.com/nalog/oblagaetsya-li-nasledstvo.html

    Облагается ли наследство налогом, правила расчета

    Облагается ли полученное наследство налогом

    Облагается ли наследство налогом: не всегда наследники знают ответ на данный вопрос. Наследственная масса ассоциируется только с получением выгод. Однако, нужно приготовится к тому, что придется понести денежные расходы.

    Установлен ли налог?

    После того, как человек становится собственником наследуемого имущества – ему потребуется уплатить налог. Уплата производится в общем порядке. Сведения о новом владельце поступают в фискальный орган. Сотрудники ФНС занимаются расчетом сумм, причитающихся к оплате. Наследник платит налог, который зависит от:

    • стоимости имущества, отраженной в кадастре;
    • размера;
    • ставки по налогам, установленным в субъекте.

    По итогам расчета налога плательщикам отсылают квитанции. Нет смысла самостоятельно заниматься расчетом налога. Вносить деньги в казну требуется с момента, когда скончался наследодатель. Если лицо получило в собственность жилое помещение, то уплачивается соответствующий налог, при наследовании автомобиля – транспортный и т.д. Ставки устанавливаются в отдельно взятых регионах.

    Наследование не облагается НДФЛ. Уплата данного вида налога производится в той ситуации, когда человек принял решение продать полученное имущество. Применяться будет общая процедура начисления налога. Заплатить придется тем, кто обладал вещью не больше трех лет. В других ситуациях закон освобождает от уплаты.

    Особенности расчета

    Госпошлина часто путается с налогом, которые в настоящее время отменен. Оплатить ее требуется, чтобы получить свидетельство, отражающее правомочия на наследственную массу. На сумму не влияет то, по какому принципу происходит наследование. Это может быть переход прав по закону или в силу завещания. По правилам уплата пошлины зависит от того, передается имущество родственником или нет.

    На сегодняшний день при расчете пошлины оценивается:

    • очередность наследников;
    • стоимость имущества.

    В некоторых ситуациях человек освобождается от внесения налогового платежа. Чтобы провести расчет суммы, необходимой к оплате, изначально оценивается вся наследственная масса. Говоря о том, какую стоимость имущества использовать для расчета, отвечают, что применимы данные БТИ. Рыночная цена учету не подлежит. Для разных групп наследников установлен отдельный размер платежа:

    • если лица состояли в близком родстве с умершим, то платить они будут 0,3 процента от стоимости наследства;
    • вторая очередность предполагает уплату аналогичного размера пошлины;
    • ставка при расчете пошлины становится вдвое больше, когда речь идет о дальних родственниках.

    Правила говорят о том, что близкими родственниками будут дети, супруги и родители. К второй группе отнесены братья и сестры усопшего. В законах установлена максимальная величина пошлины.

    В первых двух ситуациях размер не превышает 100 тысяч рублей, в третьем – одного миллиона.

    Если человек получает наследство, представленное в форме доли супруга – это рассматривается как основание для освобождения от госпошлины.

    Кроме уплаты пошлины обязательно обращение к нотариусу. За его работу вносится отдельная плата. Чтобы заверить подпись заплатить придется 100 рублей.

    Это происходит в момент, когда человек направляет заявление о принятии наследственной массы почтой. Чтобы нотариальная контора занималась охраной наследства потребуется оплатить 600 рублей.

    За хранение денег, которые составляют наследуются, уплатить необходимо тысячу рублей.

    По закону

    Получение правомочий на наследство в данном случае основано на законе. Переходят права к лицам, состоящим в родстве с умершим. Установлена очередность.

    Существует семь очередей, которые закреплены статьями 1142-1145 ГК. Степень родства имеет значение в данном случае. В первую очередь наследования включены родители, супруги и дети.

    Затем идут бабушки и дедушки, брат и сестра. Третья группа представлена тетями и дядями и т.д.

    Наследование может происходить по праву представления. Предусматривается, что правомочия переходят от наследников, которые погибли в одно время или раньше, чем наследодатель. Порядок отражен в законах. Наследование происходит в порядке, отраженном в ГК, когда:

    • владелец имущества не составил завещание;
    • в документе прописано то, что распределить следует лишь часть собственности, остальное подлежит законному распоряжению;
    • правопреемники отказались от наследства;
    • акт, составленный наследодателем, в судебном порядке признан несоответствующим действительности.

    Недействительность может касаться всего документа или его части. Родственник при вступлении в права должен оплатить государственную пошлину.

    Когда речь идет о лицах, состоящих в близком родстве с погибшим – закон установил размер пошлины как 0,3 процента от стоимости имущества. Предельной суммой в данном случае станет 100 тысяч рублей.

    Для остальных родственников и наследников размер увеличен вдвое. Максимальная сумма составит миллион. Сделать можно вывод, что пошлина зависит от:

    • наличия родственных связей;
    • стоимостной оценке наследственной массы.

    Не влияет на пошлину вид имущества, входящего в наследственную массу.

    По завещанию

    Смерть может настигнуть в любой момент. Поэтому люди часто составляют завещание при жизни. Тогда оформление наследственных отношений происходит согласно указанному акту. Главным отличием от ранее рассмотренного способа перехода прав выступает то, что наследниками могут быть лица, не являющиеся родственниками умершего.

    Обратить внимание нужно на положения статьи 1149 ГК. В ней перечислены лица, которые могут получить 0,5 доли наследства, если бы наследование происходило в силу закона. В учет не берется то, что наследодатель обошел их в завещании. В список входят:

    • близкие родственники, лишенные трудоспособности;
    • дети, не достигшие совершеннолетия или нетрудоспособные;
    • лица на иждивении.

    Помимо того, что завещание используется для распределения наследственной массы, в нем отражаются и иные положения. Они касаются подназначений наследников. Предусматривается указание на другого человека, который будет запасным наследником.

    Он получит имущество, когда правопреемник, указанный в завещании, умер ранее, чем документ вступил в силу. Отражать могут завещательный отказ. Устанавливается правило, согласно которому наследство получено будет при выполнении определенных условий или действий.

    Что необходимо сделать – решает собственник имущества.

    Категория граждан, получающая имущество по завещанию, не несет обязанность по уплате налогов. Налогообложение не распространяется наследуемые права. Единственный платеж, который необходимо совершить наследникам – государственная пошлина. Делают это для получения свидетельства. Данные платежи рассчитывают по аналогичным правилам, что при наследовании по закону.

    Законодатель установил, что близкие родственники уплачивают госпошлину в размере 0,3 процента от цены на имущество. Предельная сумма установлена в законах. Равна она ста тысячам рублей. Для других категорий правопреемников установлена другая пошлина. Размер увеличен в два раза. Уплатить им необходимо 0,6 процента. Предельная сумма равна миллиону.

    Когда производится расчет пошлины, не обращают внимание на то, какое имущество наследуется. Это может быть квартира, машина, деньги, дорогостоящее имущество и т.д. Уплата пошлины зависит от размера доли, которая перешла к правопреемнику.

    Налогообложение имущества

    При получении прав на наследственную массу не требуется платить налоги. Однако, после оформления правомочий собственника человек обязан вносить налоговые платежи в бюджет. Устанавливаются они региональными законами. Касаются жилых помещений, средств передвижения и земельных наделов. Местные органы отражают порядок уплаты и сроки. Учитывать нужно место регистрации наследства.

    Также потребуется уплатить налог в размере тринадцати процентов от его стоимости. Это правило действует в тех ситуациях, когда продажа происходит ранее достижения трехлетнего срока владения. Отсчет начинается с момента регистрации прав.

    Налоги на разное имущество

    Часто возникают вопросы, связанные с тем, зависит ли размер платежа от установленного типа налогов.

    Квартира

    Законодатель устанавливает, что к новому владельцу жилого помещения переходит обязанность по уплате налогов с того времени, когда произошло переоформлением прав. Существуют исключения из названного правила:

    • лица, находящиеся на пенсионном обеспечении;
    • близкие родственники лиц, которые погибли в ходе исполнения военной обязанности;
    • лица, проходящие военную службу в настоящее время или ранее;
    • наследство находится на особой территории;
    • граждане, признанные героями;
    • граждане, получившие наследство в виде земельного участка в садоводческом товариществе.

    Последний пункт предусматривает возможность существования на земле дома. Ограничения касаются его размера. Превышать площадь не должна 50 квадратов. Под особыми территориями пони мают участки, отнесенные к объектам культурного либо исторического наследия.

    Имущество

    После оформления прав на наследуемое имущество к новому хозяину переходят и обязанности, связанные с уплатой налогов. В зависимости от состава наследственной массы определяется размер и необходимость уплаты налога. Имущественные налоги применимы:

    • жилые помещения (право собственности может быть оформлено на всю квартиру либо ее часть);
    • строения хозяйственного значения;
    • комплексы, разработанные для содержания жилья.

    Размер платежей рассчитывается исходя из кадастровой стоимости на имущество. Он составит 0,1 процент. Не касаются указанные правила строений, которые имеют площадь менее 50 кв. метров. Данная норма не распространяется по отношению к квартирам.

    Предусматривается другой порог, в зависимости от которого назначается уплата налога. Срок для уплаты установлен как 1 декабря. Внести платеж требуется при наступлении указанной даты. На этот момент срок владения может составлять всего месяц.

    За этот период и будет рассчитана сумма.

    Законодатель закрепляет список лиц, которые могут не платить налоги. К ним относятся военные, люди на пенсии и прочие граждане.

    Земля

    Налог на земельные наделы рассматривается законодателем как ключевой. По этой причине оплачивают его все граждане. Правило отнесено и к тем, кто получил надел в результате наследственных правоотношений.

    Размер налогового платежа зависит от стоимости, отраженной в кадастрах. В учет берут кадастры территории, на которой расположен участок. Срок оплаты аналогичен имущественному налогу.

    Оплатить его нужно до 1 декабря.

    Некоторые граждане могут налог не платить. К ним отнесены лица, которые включены в состав малочисленных народов. Живут они в особых климатических условиях. Народы, отнесенные к коренным, существуют за счет ведения хозяйства.

    Льготы и освобождение от уплаты госпошлины

    Законодатель на федеральном уровне устанавливает льготы для граждан. Касаются льготные условия тех, кто оформляет права на наследственную массу и уплачивает госпошлину. В полном размере освобождены от оплаты:

    • лица, проживавшие с наследодателем в одной квартире и продолжающие проживающие там после его кончины;
    • наследники, погибшие во время исполнения служебных обязанностей;
    • круг наследников, кто ранее был репрессирован;
    • дети погибшего, при условии, что они лишены дееспособности или не достигли совершеннолетия;
    • правопреемники, которые находятся под опекой в силу состояния здоровья;
    • лица, получившие наследство в форме доходов от действия авторского права;
    • те, кто получают пенсию умершего или его страховку;
    • граждане, признанные малоимущими.

    Служебные обязанности должны быть связаны с государственной службой, военными или правоохранительными органами. Доходы могут выражаться в виде вкладов в банковских организациях или деньгах. Перечисленные основания нужно подтвердить с помощью документации. Делают это в нотариальной конторе.

    После сбора имеющейся информации в одно целое – можно прийти к выводу, что наследство не облагается налогами на стадии принятия.

    Требуется оплатить государственную пошлину за документальное оформление перехода прав собственности на имущество. Размер установлен в законе. Ставка по госпошлине зависит от того, в каких родственных связях состоит человек с покойным.

    Налог необходимо уплатить с продажи наследственной массы, если правопреемник владел ею менее трех лет.

    Облагается ли наследство налогом: ответ на данный вопрос отрицательный. Ранее законодатель устанавливал другие правила. Необходимо оплатить только государственную пошлину. Нужно помнить про льготные категории. Такие граждане пошлину не платят.

    В данном видео вы узнаете о том, нужно ли обращаться в налоговую после наследования имущества:

    Выделите ее и нажмите Ctrl+Enter, чтобы сообщить нам.

    Источник: //VyborPrava.com/rodnye/razdel/oblagaetsya-li-nasledstvo-nalogom.html

    Гуру в праве
    Добавить комментарий