Получил квартиру в наследство налог на имущество

Налог на недвижимость при вступлении в наследство: размер, порядок уплаты

Получил квартиру в наследство налог на имущество

Бытует мнение, что наследство – неожиданное богатство, оставленное рачительным родственником своим потомкам. Оплакав усопшего, наследники грезят его движимым и недвижимым имуществом, денежными сбережениями.

Однако наследство не всегда сулит блага, иногда наследодатель оставляет после себя одни лишь убытки.

И даже если у него нет материальных обязательств, сам процесс оформления наследственных прав влечёт расходы, иногда существенные.

Налогообложение наследуемой недвижимости

Более 10 лет назад в Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ) внесены законодательные изменения. С 2006 года доходы, приобретённые после вступления в наследственные права, налогообложением не облагаются. Наследники уравнены законом в правах, вне зависимости от их очередности или близкого родства.

При наследовании недвижимости налоги упразднены. Однако, если наследник хочет продать недвижимость, доставшуюся ему по наследству, он обязан оплатить 13 % от её стоимости в качестве налогового платежа (НДФЛ).

Это условие касается недвижимости, продаваемой в период до трёх лет с момента ухода наследодателя из жизни. При этом наследник может получить соответствующий налоговый вычет, подав в налоговые органы в оговорённые законодательством сроки декларацию о доходах.

Как продать квартиру без посредников — пошаговая инструкция в отдельной статье.

Многих наследников интересует вопрос: какой придётся платить налог на наследство, прямой или косвенный налог? Платёж с продажи наследуемого имущества – налог косвенный, зависящий от срока владения. Само наследование при этом никакой роли не играет.

Отсчёт времени отчуждения недвижимости начинается именно с момента ухода наследодателя из жизни, а не с даты открытия наследственного дела или вступления в права собственности.

Оплата услуг нотариуса при вступлении в наследство

Раскошелиться наследникам при оформлении своих прав всё же придётся. Расходы начнутся с оплаты различных действий, производимых нотариусом:

  • открытие завещательного документа;
  • заверение документов, копий, подписей;
  • оформление доверенностей;
  • контроль за сохранностью имущества, оставленного наследодателем;
  • подготовка запросов.

Услуги нотариуса оплачиваются по отдельности. На их стоимость влияют расценки нотариальных контор.

Госпошлина при наследовании

Самой «весомой» затратой станет — госпошлина за выдачу свидетельства о праве за наследство. На неё влияют:

Ближайшие родственники умершего платят 0,3 % от стоимости наследуемой недвижимости, остальные наследники (в том числе и не родственники при наследовании по завещанию) – 0,6 %.

Для первых госпошлина ограничена суммой в 100 тысяч рублей, для вторых – в миллион.

Если наследник делил с наследодателем одну жилплощадь и продолжает жить в том же месте после его смерти, он заплатит лишь одну тысячу рублей.

Наследники вносят пошлину самостоятельно, в зависимости от доли.

Льготы при уплате госпошлин при совершении нотариальных действий оговариваются в НК РФ, статья 333.38.

Наследники вносят госпошлину самостоятельно, в зависимости от своей имущественной доли.

Оценка недвижимости

Наследство может оцениваться как государственными службами, так и частными фирмами, имеющими соответствующую лицензию. Нотариус обязан принять любую оценку по желанию наследника:

  • из государственного кадастра (кадастровая), где указывается кадастровая стоимость квартиры узнайте тут;
  • из Бюро технической инвентаризации (инвентаризационная), что такое инвентаризационная стоимость квартиры подробнее здесь;
  • из экспертной организации (рыночная).

Виды стоимости, отражённые в соответствующих оценочных документах, различны, что влияет на сумму пошлины. При выборе оценочной организации этот факт следует учитывать. Оценка БТИ самая низкая, самая высокая – рыночная.

Нотариус не может диктовать наследнику выбор оценочной организации! При представлении документов с разными суммами он учтёт наименьшую.

Налог на имущество

Имущество, полученное в наследство, подлежит прямому налогообложению. К налогооблагаемым недвижимым объектам относят:

  • индивидуальные постройки, предназначенные для жилья;
  • квартиры, отдельные комнаты в коммуналках;
  • части недвижимых объектов;
  • гаражи;
  • другие наследуемые постройки.

Перечень категорий граждан, имеющих льготы по имущественным платежам, приведён в статье 407 НК РФ. Льгота предусмотрена лишь для одного объекта налогообложения, который при этом не задействован в предпринимательской деятельности.

На налоговые платежи влияют:

  • регион нахождения недвижимости (ставка определяется органами местного самоуправления);
  • оценочная стоимость недвижимого имущества.

Налог на недвижимость после вступления в наследство выплачивается раз в год. Наследник, вступая в собственность, принимает и долги в наследство по закону, поэтому он обязан оплатить все долговые обязательства наследодателя (не свыше общей стоимости имущества).

При наличии льгот по уплате налогов он вправе рассчитывать на перерасчёт платежей. Для этого нужно с пакетом необходимых документов прийти с заявлением в налоговые органы. Переплата по платежам (если таковая имеется) будет возвращена льготнику или зачислена в счёт предстоящих выплат.

Облагается ли налогом земельный участок при наследовании и дарении?

Граждане, получившие в наследство земельный участок, ежегодно должны производить соответствующие налоговые платежи, которые начисляются с момента ухода наследодателя из жизни. На размер налога на землю влияет кадастровая стоимость земельного надела. От платежей за пользование земельным наделом освобождены:

  • малочисленные национальности Сибири, севера и Дальнего Востока;
  • малые народности, обрабатывающие землю в соответствии с традиционными для России устоями.

Ставки налога на землю определяют местные власти. Льготы по земельным платежам обозначены в НК РФ. После оформления прав наследник принимает и обязанности наследодателя по уплате платежей за землю, в том числе и просроченных.

Важно! Не нужно платить налог на наследование и дарение земельных участков, если они передаются близким родственникам. Договор дарения и завещание при этом условии равнозначны.

Тонкости уплаты пошлины

В ряде случаев наследники при получении свидетельства о наследственных правах не оплачивают госпошлину:

  • если при оформлении свидетельства о наследственных правах допущена ошибка, которую нужно исправить;
  • если нужно внести изменения в свидетельства о кончине граждан, подвергшихся репрессиям и впоследствии реабилитированных;
  • если выдаётся документ о том, что в органах ЗАГС нет записей о конкретном наследодателе.

Иногда после оплаты госпошлины выясняется, что её размеры определены неверно, или наследник представляет документы о налоговых льготах.

Разница между уже выплаченной и верно подсчитанной государственной пошлиной в этом случае возвращается наследнику, порой в полном размере – после подачи соответствующего заявления в налоговые органы.

Вернуть государственную пошлину можно до истечения трёхлетнего срока с момента её внесения.

Если наследник планирует продать наследуемую квартиру, то ему будет полезна информация о налогах при продаже жилья менее трёх лет в собственности и о налоговом вычете в этом видео:

В большинстве случаев налог на недвижимость, принимаемую по наследству, платить не нужно.

Другие расходы, связанные с оформлением наследства и эксплуатацией принятого от наследодателя имущества, могут колебаться в зависимости от масштабов наследства и его стоимости, от близости родства с умершим и от других тонкостей наследственного дела. Величина оплаты нотариальных услуг зависит от степени участия нотариуса в деле и от тарифов, им установленных.

За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании» по ссылке.

Источник: https://napravah.com/nalog/na-nedvizhimost-pri-vstuplenii-v-nasledstvo.html

Налог на наследство включен в государственную пошлину

Получил квартиру в наследство налог на имущество

Получить наследство приятно, если оно не обременено долгами, которые, к сожалению, наследуются тоже. Также возникает опасение, облагается ли налогом наследство и не слишком дорогим будет его оформление.

Понять беспокойство наследников можно, ведь стоимость имущества, оставленного наследодателем, может быть большой, а налог на доходы физических лиц составляет 13%. Переживать по этому поводу могут родные умершего по происхождению и те, с кем его объединяла жизнь.

Ведь стать наследником можно, даже не приходясь родственником покойному, если данное лицо указано в завещании. Разберемся в статье:

  • Положен ли налог на наследство квартиры?
  • Сколько стоит вступить в наследство по завещанию?

Уплачивается ли налог при вступлении в наследство

Последние 13 лет, с 1 января 2006 г. налогообложение наследства в целом было отменено. До этой даты налоги взимались только в том случае, если стоимость наследства превышала 850 МРОТ*. Почему в целом? Дело в том, что на такой вид наследства, как получение дивидендов с плодов деятельности обладателей авторских прав налог все-таки остался.

*МРОТ — минимальный размер оплаты труда.

Налог на наследство квартиры отменен, но пошлина — нет

В настоящее время, на основании п. 18 ст. 217 Налогового Кодекса, налог на наследство по завещанию или по закону квартиры, жилых домов, земельных участков и другого имущества, не взимается.

Однако отсутствие налога компенсируется госпошлиной внушительного размера, которую наследник должен заплатить в качестве доли от стоимости наследуемого имущества при оформлении свидетельства о наследстве. Это именно государственная пошлина, а не налог, которую тем не менее многие считают косвенным налогом на наследство.

Размер пошлины дифференцированный и зависит от степени родства:

  • близкие родственники, а именно наследники первых двух очередей (кроме дедушек и бабушек и неполнородных братьев и сестер) выплачивают ее в р-ре 0.3% от ст-сти наследства (но не больше 100 000 руб.);
  • наследники остальных очередей, начиная с третьей платят пошлину 0.6% (но не более одного миллиона рублей).

(Основание: Письмо Минфина от 26 октября 2018 г. № 03−05−06−03/77 062)

Таким образом близкие родственники имеют льготы при выплате налога на наследство в виде госпошлины. Определимся, кто такие эти люди.

Какие близкие родственники платят госпошлину на наследство 0.3%

Состав близких родственников при наследовании, уплате госпошлины и налога при продаже различен.

Установление родственных связей важно при наследовании по закону, так как по завещанию получить наследство может любое лицо, не взирая на степень родства.

Но необходимость установить родственные связи возникает и при получении наследства по завещанию, так как они играют роль при назначении пошлины.

Близкие родственники при наследовании — это первые три очереди. Только в них, кстати, существует право представления — переход прав наследника к детям при его смерти до (или в момент) открытия насл-ва.

Очередность в наследовании

Отсутствие завещания, его ничтожность, непринятие наследства наследниками по завещанию, либо невозможность его принятия по разным причинам означает, что наследование будет проведено по закону, в соответствии с Гражданским Кодексом, в частности, ст. 1142 — 1145 и ст. 1148.

Это значит, что претендовать на имущество покойного будут его родственники с разным приоритетом, соответствующим очереди: чем она выше, тем выше приоритет, тем скорее будут призваны наследники.

  • Если у наследодателя имеются дети, муж (или жена), живы родители, то именно эти люди имеют первоочередное право на получение наследства.
  • При отсутствии этих наследников право переходит во вторую очередь (братья и сестры покойного, в том числе и наполовину родные, его прародители, то есть дедушки и бабушки).
  • Если и этих родственников нет, в игру вступают родные дяди и тети.

Как далее происходит наследование, читайте здесь.

Близкие родственники по версии Минфина

Налог при вступлении в наследство никто из наследников всех восьми очередей платить не будет. А вот госпошлину на оформление свидетельства платить будут все, при этом правом на льготную пошлину 0.3% обладают:

  • дети наследодателя, в т. ч. и усыновленные;
  • его мать и отец;
  • супруг (или супруга);
  • родные полнородные братья и сестры.

Обратите внимание, что среди близких родственников (с точки зрения Минфина) нет ни дедушек/бабушек, ни неполнородных братьев и сестер.

Например, если у наследодателя из близких родственников остались только родной брат, сестра (родная по матери) и дедушка, все они могут наследовать по закону его имущество, если нет завещания и разделить его в равных долях.

Однако при оформлении свидетельств на наследство для каждого из наследников только родной брат будет иметь право на льготную пошлину (0.3%). Неполнородная сестра и дедушка должны будут уплатить косвенный налог на наследство в виде пошлины 0.

6% от стоимости своих долей.

Переход прав

Перейти права от наследников одного круга к другому (или в пределах одного круга) могут также:

  • при отказе вышестоящих наследников от наследства;
  • если принятие насл-ва (фактическое вступление в права или регистрация свидетельства наследника) не произошло;
  • претенденты на наследуемое имущество не обладают достаточными правами, например, признаны недостойными наследниками;
  • в случае смерти потенциального наследника до (или в момент) открытия наследства, либо до его принятия (См. Два способа вступления в насл-во).

Доля выбывшего из наследования претендента распределяется между оставшимися наследниками его очереди, что способствует приращению их наследуемой части, и увеличению косвенного налога на наследство в виде госпошлины. И, напротив, доля наследников может уменьшиться (соответственно и пошлина), если заявит свои права наследник обязательной доли.

Кто освобожден от уплаты пошлины

Если наследник проживал и пользовался наследуемым имуществом до и после смерти покойного, он считается принявшим наследство даже без наличия свидетельства собственника. При этом при выдаче свидетельства он будет освобожден от необходимости выплачивать пошлину.

Согласно законам о налогах и сборах, освобождаются от косвенного налога в виде пошлины герои России, несовершеннолетние и нетрудоспособные наследники.

Налог на имущество

При приобретении в наследство квартиру, дом, автомобиль, земельный участок не платится налог при вступлении в наследство. Однако появляется новая обязанность — имущественный налог (на недвижимость, земельный или транспортный налог).

Читайте на нашем сайте:

Как взимается налог на недвижимость

Льготы при уплате налога на недвижимость

Земельный налог

Освобождение от земельного налога

Налог с продажи

Необходимость уплаты налога с продажи в размере 13% от полученного дохода возникает, если наследник надумает продать имущество:

  • ранее, чем через три года после получения наследства от близкого родственника (в понимании Семейного Кодекса);
  • ранее, чем через 5 лет после принятия наследства от дальних родственников и посторонних.

По истечению указанных сроков приобретательной давности налог с продажи не выплачивается.

Налог на плоды интеллектуальной собственности платить надо

Под интеллектуальной собственностью понимаются произведения искусства, литературы, открытия, запатентованные изобретения и т. д.

Сами авторские права на интеллектуальную собственность перейти по наследству не могут, но наследники могут претендовать на вознаграждение от их использования (например, доход от переиздания книг, организации выставок, внедрения разработанных технологии, выпуска новых образцов радиоэлектроники, программного обеспечения и т. д.).

Согласно, ст. 217 НК РФ, полученные наследниками авторов произведений и изобретений вознаграждения облагаются налогом.

Заключение

Подытожим основное:

  • Если квартира по завещанию, нужно ли платить налог? Однозначно, нет.
  • Также не проводится налогообложение наследства, если его принятие осуществлено по закону (без завещания).
  • Однако оформление и выдача свидетельства требует уплаты значительной пошлины (до 0.6% от стоимости имущества), которая может быть уменьшена в два раза при наследовании близкими родственниками, по определению и на основании письма Минфина.

Налог на наследство платить не надо, но это не освобождает от уплаты госпошлины (если нет льгот) за получение свидетельства о наследстве и остальных налогов: имущественных и с продажи.

Загрузка…

Источник: https://moezhile.ru/nasledstvo/nalog-na-nasledstvo.html

Получил квартиру по наследству. Какой налог платить при продаже?

Получил квартиру в наследство налог на имущество

Граждане, продающие унаследованную недвижимость, должны заплатить налог (НДФЛ), если владели этим имуществом менее трех лет. Для сравнения: если речь идет о продаже ненаследственной недвижимости, то для освобождения от налога с продажи срок владения составляет пять лет.

Важно отметить, что при продаже унаследованной недвижимости никто не освобождается от налога на доход физических лиц, даже льготные категории граждан. При этом наследники имеют имущественный вычет в размере 1 млн рублей. То есть сумма, облагаемая налогом, будет составлять 13% от сниженной на 1 млн рублей цены в договоре купли-продажи.

Для примера, с квартиры, проданной за 10 млн рублей, нужно выплатить 13% от 9 млн рублей – 1,17 млн рублей. Если же собственник продает квартиру за цену, не превышающую 1 млн рублей, то от налога он освобождается. Еще одно примечание: цена, указанная в договоре, не должна быть заниженной и составлять менее 70% от кадастровой собственности.

В противном случае вмешается налоговая служба.

Вступление в наследство на квартиру

Продала полученную в наследство квартиру. Плачу ли я налог?

Отвечает юрисконсульт ООО «Центр правового обслуживания» Седа Топлакалцян:

После продажи своей недвижимости гражданин должен заплатить государству налог в установленном размере. Это правило распространяется на всех лиц и на любую недвижимость. Налог при отчуждении унаследованной квартиры необходимо уплатить, если недвижимость находится в собственности продавца менее трех лет.

Если же квартира принадлежит продавцу более указанного срока, гражданин освобождается от уплаты налога, такой порядок установлен ст. 217, 217.1 НК РФ. При этом стоит помнить, что в случае унаследованной жилплощади трехлетний срок будет высчитываться не с момента регистрации права на недвижимость, а с даты смерти наследодателя.

В рассматриваемом случае квартира стала собственностью продавца только в 2018 году, поэтому при ее продаже налог необходимо заплатить.

В случае продажи принятой в наследство жилплощади налог уплачивается в размере 13% от полученного дохода. Следовательно, сумма выплаты зависит от стоимости, за которую недвижимость будет продана.

Сэкономить средства на уплату налога при продаже жилья гражданин может двумя законными способами:

  1. дождаться, когда срок владения недвижимостью превысит три года, в этом случае налог платить не придется вообще в соответствии со ст. 217, 217.1 НК РФ;
  2. оформить налоговый вычет и таким образом снизить облагаемый налогом доход при отчуждении квартиры (такое право предоставляется ст. 220 НК РФ).

Важно отметить, что максимальный размер налогового вычета – 1 млн рублей.

Если квартира продана за меньшую сумму, то вычет полностью покроет полученный продавцом доход, в таком случае от уплаты налога гражданин будет освобожден.

Вычет предоставляется только после подачи заявления и должным образом заполненной декларации по форме 3-НДФЛ. К заявлению прилагается документация, подтверждающая право на получение вычета и сумму продажи недвижимости.

Продали наследственную квартиру и купили новую. Какой налог мы платим?

Нужно ли платить налог или пошлину на наследство?

Отвечает руководитель межрегиональной жилищной программы «Переезжаем в Петербург», генеральный директор ГК «Недвижимость в Петербурге» Николай Лавров:

Вы можете воспользоваться налоговой льготой, предусмотренной на продажу жилья раз в год. Она равна одному миллиону рублей.

После продажи квартиры подайте декларацию о доходах и укажите, что хотите воспользоваться правом снизить налогооблагаемую сумму на 1 млн рублей.

Учтите, что если цена продажи будет выше кадастровой, то налог будет исчисляться из нее. И если она будет более миллиона, то налог будет начислен в размере 13% от превышения.

Текст подготовила Мария Гуреева

Не пропустите:

Все материалы рубрики «Хороший вопрос»

Квартира в наследство и завещание

Составлять завещание – обязательно?

Налоги при покупке и продаже жилья: 23 полезные статьи

Статьи не являются юридической консультацией. Любые рекомендации являются частным мнением авторов и приглашенных экспертов.

Источник: https://www.domofond.ru/statya/poluchil_kvartiru_po_nasledstvu_kakoy_nalog_platit_pri_prodazhe/7055

Кто освобождается от налога на наследство квартиры

Получил квартиру в наследство налог на имущество

Какие существуют налоги при вступлении в наследство по закону? До 2006 года наследники облагались сборами, что создавало немалые проблемы.

Человек, даже при желании принять собственность, не мог этого сделать, так как приходилось внести немалую сумму. Однако, по закону, каждый гражданин обеспечен правом на беспрепятственное принятие имущественных прав.

Размер налогообложения и права наследника противоречили друг другу, а потому взимание платежей было упразднено.

Сколько нужно отдать за вступление в права наследника по завещанию и по закону?

Облагается ли налогом наследство. Налог при вступлении в наследство уплачивать не нужно в любом из вариантов проведения процедуры:

  • По завещанию
  • Не выплачивается налог на наследство без завещания.
  • Освобождены от выплат все лица, вне зависимости от того, кем они приходятся наследодателю. Однако принятие наследства является нотариальной процедурой, за которую придётся платить, так как имеет место госпошлина при оформлении наследства .

    Размер пошлины зависит от двух основных факторов:

  • близость родственной связи с наследодателем
  • общая стоимость наследственной массы.
  • Рассмотрим размеры пошлины:

  • 0,3 % для близких родственников наследодателя. К ним относятся дети (в том числе, усыновлённые), родители (усыновители), сёстры и братья. Общая сумма выплат не должна превышать 100 000 рублей
  • 0,6 % для всех остальных родственников. Аналогичной ставка будет для лиц, не находящихся в родственных связях с завещателем. Однако общая сумма к уплате не может быть свыше миллиона рублей.
  • Некоторые лица освобождаются от уплаты пошлины согласно положениям статьи 333.35 Налогового кодекса, это:

  • Участники ВОВ
  • Лица, получившие звание Героя СССР или РФ
  • Кавалеры ордена славы.
  • Не требуется делать выплаты, если в наследство досталось недвижимость, в которой лицо проживало до и после смерти наследодателя.

    Возникла проблема? Позвоните юристу:

    Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)
    Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

    Полностью ли наследник освобождён от налогов на имущество?

    Человек освобождён от платежей только в рамках получения прав на собственность. В дальнейшем ему придётся ежегодно оплачивать налог на имущество после вступления в наследство. Объектами, облагаемыми сборами, являются:

  • квартиры или комнаты
  • жилые дома
  • различные постройки на полученном земельном участке
  • гаражи.
  • Если человеку, от наследодателя, досталась такая собственность, придётся платить за неё.

    Кто освобождён от налогообложения на наследование после смерти?

    Налоги на собственность, после вступления в наследство, не нужно выплачивать следующим группам лиц:

  • Получившие звание Героя СССР или РФ
  • Получившие ордер Славы 3-ей степени
  • Лица с инвалидностью первой и второй групп
  • Участники войн
  • Лица, служащие в Вооружённых силах РФ.
  • Для получения освобождения от сборов требуется представить в налоговую инспекцию документальные подтверждения права не делать выплаты.

    Ставка налога

    Налоговая ставка будет зависеть от следующих факторов:

  • регион проживания
  • общая стоимость собственности.
  • Вступая в наследство, надо ли платить налог? В рамках процедуры ничего оплачивать не нужно. Однако человек начинает облагаться налогом за владение собственностью сразу после того, как он получил полноценные права на имущество.

    В дальнейшем наследнику придётся ежегодно оплачивать налог на имущество.

    В каких случаях налог по наследству уплачиваться будет?

    Налог на вступление в наследство после смерти не выплачивается только в той ситуации, если наследник принял наследство и не проводит с ним никаких правовых манипуляций.

    Если, в течение трёх лет с даты открытия наследственного дела, человек решить продать недвижимость, ему придётся оплатить налог в размере 13 % от её общей стоимости.

    Подробнее о продаже приватизированной квартиры менее 3 лет в собственности читайте тут .

    В наследство получена квартира

    Налог на вступление в наследство квартиры без завещания и с ним упразднён. Однако если человек решить продавать недвижимость или проводить с ней иные действия в течение трёх лет после смерти наследодателя, платить придётся. Квартира относится к налогооблагаемому имуществу, а потому, если наследник решил оставить её себе, налоговые начисления будут ежегодными.

    От покойного досталось ТС

    Налог за ТС оплачивается после того, как наследник прошёл следующие процедуры:

  • Получение свидетельства о правах наследника. Есть ли госпошлина на выдачу свидетельства о праве на наследство можно узнать из предыдущей статьи
  • Регистрация ТС в ГИБДД.
  • Только после этого нужно вносить платежи по налогам. В дальнейшем человека продолжает взиматься транспортный налог. Он будет актуальным не только для легковых авто, но и для автобусов, мотоциклов, речного транспорта, ТС для передвижения зимой. Транспортный налог не взимается за лодки, комбайны, конструкции для передвижения инвалидов. Оплачивать его требуется не позже следующего 1 ноября.

    Наследник получил земельный участок

    Налог за владение участком земли был введён в 2004 году. Взимается каждый год. Начисляться платежи начинают не с момента вступления в наследство, но после смерти наследодателя. Перед расчётом суммы к оплате должна быть проведена оценка участка.

    Ставка составляет 0,3 % от стоимости участка, если он относится к дачным или садоводческим наделам. В остальных случаях ставка составит 1,5%.

    От налогообложения земельных участков освобождаются:

  • малые национальности Сибири и Дальнего востока
  • малые народности, ведущие земельные хозяйства.
  • Если лицо будет игнорировать необходимость выплаты налогов, возможно начисление штрафов.

    Что потребуется от наследника?

    Лицу, желающему получить имущественные права, в любом случае рекомендуется нанять оценщика для определения общей стоимости полученной части наследства. Потребуется данная оценка для следующих целей:

    Наследники теперь избавлены от беспокойства, какой налог на наследство без завещания и с ним действует на данный момент. Однако нужно помнить, что освобождение от платежей действует только в рамках одной нотариальной процедуры.

    Нужно учитывать, что в дальнейшем налоги всё равно придётся уплачивать. Только с учётом этого можно принимать решение о том, стоит ли оформлять имущественные права или лучше отказаться от них.

    Подобные предосторожности избавят от проблем в дальнейшем.

    За дополнительной информацией по данному вопросу обращайтесь в рубрику «Налоги и пошлины при наследовании » по ссылке.

    Бесплатная юридическая поддержка по телефонам:

    Москва и Московская область: +7 (499) 703-31-45 (звонок бесплатен)

    Санкт-Петербург и Лен.область: +7 (812) 309-78-23

    Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статье могла устареть!

    Наш юрист бесплатно Вас проконсультирует.

    Какой налог платится при вступлении в наследство на квартиру

    До того, как в 2006 году были приняты изменения в законодательстве, процедура оформления имущества, полученного в наследство, должна была сопровождаться обязательным налогообложением.

    В этом законе, который регулирует вопрос о налоге на наследство квартиры или дома в 2017 году, четко указанны все сведения, нормы и правила, которые касаются оплаты налога наследниками при вступлении в права наследства.

    Особенности процедуры уплаты налогов на наследство

    Согласно закону N78ФЗ от 01. 07. 2005 года, с наследников, являющихся родственниками наследодателя, снимается обязанность уплаты налога при вступлении в права наследования квартиры или дома.

    Пункт 18 статьи 217 НК РФ указывает, что платить налог на доходы, полученные от собственности, которая досталась в наследство, не нужно. В этом законе правоотношения наследников признаются равными независимо от степени родственных отношений с наследодателем или порядка в очереди наследования.

    Но в этом законе также прописаны случаи исключения, когда надо платить налог при вступлении в права наследования. К ним относятся такие виды наследуемого дохода в 2017 году:

  • оплата, которая должна быть положена автору научных работ
  • вознаграждение для автора литературных произведений, предметов искусства
  • оплата за изобретения в области промышленности.
  • Лицам, которые являются правопреемниками такого вида наследства, нужно заплатить налог, сумма которого устанавливается согласно нормам законодательства об авторском праве.

    Наследникам, получившим право на доходы наследодателя от изобретений или работ в научной, художественной или промышленной сфере, надо внести оплату налога, размер которого составляет 13 процентов от оцененной суммы самого наследства.

    Источник: https://yuristponasledstvu.ru/spory-mezhdu-naslednikami/kto-osvobozhdaetsja-ot-naloga-na-nasledstvo.html

    Налог на квартиру по завещанию в 2019 году – наследование, облагается ли, России

    Получил квартиру в наследство налог на имущество

    Какой налог на квартиру по завещанию в России в 2019 году. Основные понятия, положенная государственная пошлина и другие обязательные налоги — данные аспекты рассмотрены в предложенной статье.

    Зачастую у людей, которые наследуют имущество движимого или недвижимого типа, а такте денежные средства и другие ценности, возникает вопрос оплаты налогового сбора.

    В текущем году налог на наследство платить не нужно. Единственная доплата, обязательная к выполнению — государственная пошлина.

    Интересующие моменты

    Собственник имущества или других ценных вещей обладает правом их передачи своим родственникам и другим лицам. Для передачи права распоряжения ему необходимо написать завещание.

    Гражданин может в любых частях (равных или неравных) разделять свое имущество и перераспределять между наследниками. Или же передать все нажитое имущество одному представителю.

    Для официального оформления завещание должно быть заверено:

    • в любой нотариальной конторе;
    • территориальным органом исполнительной власти по месту жительства;
    • в ситуации если гражданин на территории, находящейся под юрисдикцией другого государства — Консульством РФ.

    Юридические действия, проводимые с имуществом (дарение, продажа вступление в наследство) должны производиться с оплатой госпошлины.

    Это обязательный платеж, осуществляемый в пользу государства. Описываемый налог подлежит уплате до старта нотариального процесса.

    Главные понятия

    Основные определения и понятия по теме статьи представлены в таблице:

    ТерминЗначение
    ЗавещаниеЭто распоряжение лица об имуществе и других ценностях в случае смерти
    Наследник

    Это лицо, которое является получателем наследства, то есть вступает в право собственности имуществом по завещанию или по закону.

    Предусмотрено три категории наследников:

    • наследники первой очередности (супруги, дети);
    • второй очередности (братья, сестры, внуки);
    • третьей очередности (иные дальние родственники)
    НотариусЭто должностное лицо, которое участвует в выдаче юридических свидетельств, оформлении различных актов и документов
    Государственная пошлинаЭто денежный сбор особого налога в пользу государственного бюджета, который взимается органами федеральной налоговой службы
    НаследствоЭто имущество, которое переходит после смерти владельца к другому родственному или иному лицу

    Основные аспекты

    Важным аспектом является то, что завещание всегда составляется в двух экземплярах. Иногда допускается простое письменное оформление завещания с подписью гражданина и в присутствии двух свидетелей.

    При нотариальном заверении умирающий передает завещание в закрытом виде, и никто не имеет права с ним ознакомиться.

    Для вступления в права наследства необходимо открыть завещание. Процедура производится после смерти завещателя.

    Уже со следующего дня начинает отсчитываться шестимесячный срок принятия решения о подтверждении или отказе от наследства.

    Что говорит закон

    У процедуры вступления в наследство и сопутствующих вопросов имеется широкая правовая база. Она регулируется и регламентируется положениями нескольких законодательных актов.

    Все интересующие нюансы можно найти в следующих нормативных документах:

    Федеральный закон №78 от 01.07.2005 гРегламентирует обязательство об уплате пошлины на наследство по завещанию
    Гражданский кодекс РФ (глава 63, статьи 1142-1145, 1148)Регулирует и регламентирует процедуру наследования имущества по законодательству государства
    Налоговый кодекс РФ (статья 217, 333)Гласит о том, что имущество, полученное по завещанию, не облагается налогом

    Облагается ли налогом квартира по завещанию

    Десять лет назад был отменен налог при вступлении в наследство. До этого необходимо было уплатить определенную сумму в случае, если стоимость имущества превышала минимальный размер заработной платы в 850 раз и более.

    Наследники распределялись по очередности на три категории:

    Первая категорияВключает детей гражданина (родных и усыновленных), супругу и родителей
    Вторая категорияБратьев, сестер, дедушку и бабушку
    Третья категорияВключает других дальних родственников

    Так для каждой из очередности стоимость налога составляла разную сумму: для первой категории 5% от цены имущества, для второй — 10% и для третьей — 20%.

    очередность наследователей

    Сейчас данный налог отменен. В настоящее время, когда речь идет о налоге на наследство по завещанию, имеется в виду только госпошлина.

    Госпошлина за свидетельство при наследовании имущества

    В 2019 году как такового налога на наследованное имущество не предусмотрено. Необходимо уплатить только косвенный налог — государственную пошлину (нотариальный тариф). Она подсчитывается определенным образом.

    Ее размер определяется стоимостью имущества. Для оценки недвижимости нужно привлечь оценщика, который имеет соответствующую лицензию. Услуги такого рода организации также необходимо оплатить.

    Размер госпошлины регулируется Налоговым кодексом РФ. Он зависит от степени родства граждан и стоимости наследуемого имущества (инвентаризационная, кадастровая или рыночная).

    В случае если наследников имущества несколько, то каждый из них должен уплатить пошлину в размере пропорциональной его наследуемой доли собственности.

    квитанция по госпошлине

    Без оплаты государственной пошлины нельзя осуществить процедуру принятия наследства и переоформить имущество наследователя на себя.

    После произведения оплаты госпошлины необходимо сохранить квитанцию для последующего ее предъявления вместе с пакетом документов при принятии наследства.

    При вступлении

    При вступлении в права наследования наследники должны уплатить определенную госпошлину. Она рассчитывается в зависимости от степени родства будущего собственника:

    Наследники первой и второй категорииУплачивают 0,3 процента от стоимости имущества (но не более ста тысяч рублей)
    Дальние родственникиУплачивают 0,6 процента (но не более одного миллиона рублей)

    Данные расценки актуальны и в случае наследования по закону. При этом размер государственного налогового сбора не зависит от типа собственности (машина, квартира, драгоценности).

    Стоит отметить тот факт, что от уплаты госпошлины освобождаются некоторые категории граждан:

    • лица, которые проживали в квартире вместе с гражданином до его смерти и продолжающие в ней проживать;
    • несовершеннолетние и недееспособные граждане;
    • Герои РФ и СССР;
    • Ветераны ВОВ;
    • Кавалеры ордена Славы.

    По закону

    Процедура передачи наследуемого имущества по закону осуществляется в следующих случаях:

    • отсутствие составленного завещания;
    • в документе прописаны положения, касающиеся только определенного вида имущества, а оставшееся передается по закону;
    • в положения прописано лишение наследства преемников;
    • признание имеющегося документа недействительным (производится в судебном порядке);
    • отсутствие людей, указанных в завещании;
    • отказ упомянутых в завещании лиц от имущества или попытка передачи его третьим сторонам, обладающим соответствующими правами;
    • отстранение от наследства согласно положениям документа;
    • в случае признания имущества выморочным.

    Основной фактор при наследовании имущества — это кровное родство граждан, а также наличие завещания. Каждый последующий стоящий в очереди на наследство гражданин имеет право получить имущество только при отсутствии предыдущих.

    Здесь допускаются и другие ситуации:

    1. Наследники предыдущей очереди не были указаны в завещании.
    2. Наследники были отстранены от получения наследства.
    3. Наследники не заявили о своих правах наследования или выразили отказ в письменной форме.

    За что еще нужно платить преемникам

    После вступлении я в собственность любое имущество в соответствие с /Законом РФ от 09.12.1991 г. должно облагаться налогом.

    Так гражданин становится обязан уплачивать налог на недвижимость, участок или транспортный налог. Для каждого из многих видов налогов существуют свои рамки и сроки внесения.

    К объектам налогообложения относятся следующие виды имущества:

    • доля в праве собственности на квартиру;
    • жилой дом;
    • квартира или комната;
    • дача;
    • гараж;
    • иные сооружения;
    • земельный участок;
    • автомобиль, мотоцикл, автобус;
    • вертолет, самолет;
    • теплоход, яхта, катер, гидроцикл и др.

    После успешного прохождения регистрации гражданина в лице нового собственника сведения отправляются отделение налоговой службы.

    Далее в соответствие с типов наследуемой собственности и его технических характеристик (площадь, цена, мощность и т.д.), рассчитывается сумма налогового сбора.

    С данного периода гражданин обязан своевременно уплачивать налог на собственность в государственный бюджет. Еще одним обязательным взносом будет являться оплата работы нотариуса по заверению завещания и другим вопросам.

    Нотариус выполняет функцию налогового агента, он ведет дело и впоследствии выдает свидетельство о праве наследования.

    Таким образом, в качестве налога на наследство в 2019 году имеется в виду уплата госпошлины. Ее расчет осуществляется в соответствие со статьей 217 НК РФ для наследования по закону и по завещанию.

    Размер государственной пошлины зависит от степени родства граждан и оцененной стоимости имущества.

    В каждом индивидуальном случае размер выплаты рассчитывается отдельно, во избежание допущения неточностей в оформлении документации и проведения юридических операций рекомендуется проконсультироваться с высококвалифицированным юристом.

    При наследовании только доли имущества преемник должен оплатить госпошлину соразмерно своей части собственности. Также имеется ряд льготников, которые освобождаются от уплаты налога.

    После вступления гражданина в собственность его имущество подлежит налогообложению, как и любой другой объект собственности.

    : условия наследования по завещанию

    Внимание!

    • В связи с частыми изменениями в законодательстве информация порой устаревает быстрее, чем мы успеваем ее обновлять на сайте.
    • Все случаи очень индивидуальны и зависят от множества факторов. Базовая информация не гарантирует решение именно Ваших проблем.

    Поэтому для вас круглосуточно работают БЕСПЛАТНЫЕ эксперты-консультанты!

    ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

    Источник: https://posobieguru.ru/nalogi/na-kvartiru-po-zaveshhaniju/

    Гуру в праве
    Добавить комментарий